財(cái)務(wù)盡職調(diào)查方案說(shuō)明(參考版)
2025-04-26 06:28本頁(yè)面
【正文】 以上僅為初步操作方案，調(diào)查過(guò)程中將根據(jù)具體情況對(duì)人員安排與操作程序、調(diào)查方案作適當(dāng)調(diào)整。六、時(shí)間計(jì)劃進(jìn)度安排時(shí)間備注了解基本情況1天現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)9天匯總意見(jiàn)出具初稿2天交換意見(jiàn)1天出具正式報(bào)告2天合 計(jì)15天七、項(xiàng)目收費(fèi)根據(jù)此次調(diào)查工作要求及實(shí)際工作量，項(xiàng)目收費(fèi)按人民幣萬(wàn)元收取，于合同簽訂之日支付50%，提交財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告之日支付50%。其他政府監(jiān)管部門走訪調(diào)查（如果可行）。對(duì)于完工已入住項(xiàng)目，了解交房情況。調(diào)查稅繳清繳情況，詢問(wèn)稅務(wù)專管人員，了解企業(yè)與稅務(wù)的關(guān)系情況，稅費(fèi)清繳情況。調(diào)查銀行貸款情況，查詢貸款卡記錄情況，核實(shí)表外融資或擔(dān)保情況。（三）具體賬務(wù)調(diào)查方面現(xiàn)金了解現(xiàn)金支付范圍、審批權(quán)限、現(xiàn)金收取與支付流程、保管制度，調(diào)查現(xiàn)金收付憑證，關(guān)注是否存在未按規(guī)定執(zhí)行的情況，現(xiàn)場(chǎng)突擊盤點(diǎn)審計(jì)當(dāng)日現(xiàn)金庫(kù)存余額，倒軋基準(zhǔn)日的現(xiàn)金余額，調(diào)查是否存在借條抵庫(kù)現(xiàn)象，關(guān)注借條審批手續(xù)是否完善；銀行存款了解銀行支付范圍、審批權(quán)限、銀行存款收取與支付流程，調(diào)查銀行存款收支憑證，關(guān)注是否存在未按規(guī)定執(zhí)行的情況，核對(duì)基準(zhǔn)日銀行對(duì)帳單，如存在差異，查明原因并調(diào)節(jié)相符，同時(shí)核實(shí)期后入帳情況；其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款調(diào)查債權(quán)、債務(wù)人明細(xì)與金額的真實(shí)性，重點(diǎn)調(diào)查內(nèi)部職工往來(lái)，關(guān)注相關(guān)審批手續(xù)是否完善，關(guān)注債權(quán)債務(wù)性質(zhì)以及往來(lái)清收的及時(shí)性；應(yīng)收賬款、預(yù)收帳款、營(yíng)業(yè)收入了解賒銷政策、審批權(quán)
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