【正文】 開發(fā)相關接口及功能增強無。標準10庫存余額表查看每日實時庫存余額數(shù)據(jù)（按公司、按工廠、按科目、按物料類型、按庫位）標準工程項目11工程項目清單查看工程項目的清單標準12工程統(tǒng)計分析表查看工程項目的總體收支情況。開發(fā)8代理價產(chǎn)品毛利表查看產(chǎn)品在基礎經(jīng)銷價下毛利率情況。開發(fā)6銷售利潤分析表查看銷售銷量、收入、成本、費用、毛利情況。標準4專項活動費用統(tǒng)計表查看專項活動費用的計劃和實際情況。開發(fā)2費用分析表按部門和費用科目匯總查看費用計劃和實際情況。4. 客戶回款后，由工程會計依據(jù)銀行進賬單,收款并清賬，生成會計憑證并打印憑證，財務負責人審核會計憑證，如果審核有誤則沖銷并重新制作。2. 工程會計核算工程應收賬款, 預制收款憑證，同時維護應收賬款的收款起始日，財務負責人復核后生成會計憑證。4. 工程回款需要按項目統(tǒng)計，工程會計錄入回款憑證時，要求輸入對應的工程項目內(nèi)部訂單號。2. 應收賬款的確認，依據(jù)工程項目的完工進度。改進內(nèi)容應收賬款的確認以完工進度進行，同時結(jié)合工程合同條款，由業(yè)務部門確認形成應收賬款的時點，作為應收賬款賬齡分析的基礎，真實反映工程項目的應收賬款狀況。流程圖工程項目應收確認及回款管理本流程主要用于工程項目進度提報、審批管理、應收賬款確認以及客戶收款的賬務處理。5. 相應財務負責人審核,審核通過,生成會計憑證。2. 部門負責人審批項目進度的合理性。4. 工程項目收入確認管理的關鍵點在于工程項目的完成進度表的提報。2. 收入成本毛利相關計算公式1）本月確認的工程收入=工程總合同額*工程完工進度(%)前期已確認的工程項目收入總額；2）本月確認的工程成本=工程總預算額*工程完工進度(%)前期已確認的工程項目成本總額；3）本月確認的工程毛利額=本月確認的工程收入本月確認的工程成本。改進內(nèi)容收入的確認以完工進度進行確認，真實反映工程項目的收入成本利潤狀況。流程圖工程項目收入確認管理本流程主要適用于工程項目進度的提報、審批，收入、成本、毛利的核算及賬務處理的管理。4. 判斷項目是否進入竣工決算階段。2. 工程會計月末對工程項目進行結(jié)算，將工程施工的科目余額轉(zhuǎn)至工程結(jié)算中轉(zhuǎn)。未來業(yè)務流程描述本流程承接工程項目成本歸集流程。2）工程施工部門的竣工決算報告。3. SAP系統(tǒng)的內(nèi)部訂單結(jié)算功能自動將成本費用與毛利結(jié)算到工程結(jié)算中轉(zhuǎn)科目。未來方案設計1. 明晰工程業(yè)務的會計核算科目，工程項目的成本歸集使用的科目如下：工程施工（分明細）、工程結(jié)算中轉(zhuǎn)、工程結(jié)算。改進內(nèi)容1. 對工程項目月末執(zhí)行結(jié)算，自動地實現(xiàn)成本毛利核算和結(jié)轉(zhuǎn)。流程現(xiàn)狀電力工程公司：本月發(fā)生的工程項目成本費用，通過工程施工科目歸集后，若本月工程未竣工，對工程施工科目余額不做處理，在資產(chǎn)負債表上反映在存貨內(nèi)，在工程竣工時，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)至工程結(jié)算。4）標準費用報銷流程、特殊費用報銷流程及費用分配分攤流程，歸集項目直接報銷的費用及輔助項目費用。2）工程物資采購流程，歸集直接發(fā)往項目地的外購材料直接計入工程項目成本，不通過倉庫辦理入出庫手續(xù)。2) 工程公司對直接針對項目發(fā)生的費用，計入工程項目成本，不是直接針對項目發(fā)生的費用不進行分配分攤至工程項目，而是直接記入營業(yè)費用。輔助項目費用主要是指發(fā)生在輔助項目部門（如：電力工程的工程安裝部），為輔助工程項目施工而發(fā)生的人員工資、差旅費等費用。確認應付時，一般要求供應商按進度出具發(fā)票，但如果供應商的發(fā)票大于確認的轉(zhuǎn)包/分包成本，則基于采購訂單做發(fā)票入賬。1) 材料成本歸集：從倉庫領料或從供應商采購直接發(fā)往項目時，需要在領料單或采購訂單中輸入對應工程項目內(nèi)部訂單，那么工程項目發(fā)生的成本就自動歸集。未來方案設計工程項目的成本主要由材料成本、轉(zhuǎn)包/分包費用、直接費用和公攤費用組成。，通過系統(tǒng)預設的分配分攤功能分攤輔助項目的公共費用，提高工作效率。流程現(xiàn)狀工程項目的成本歸集分為倉庫領材料成本歸集，直接由供應商發(fā)至施工現(xiàn)場的材料歸集，分包費用的歸集，針對項目發(fā)生的費用歸集以及工程管理部門的發(fā)生的共用費用的歸集，其中公共費用的分攤電力工程公司按銷售收入的比例進行分攤至各工程項目， 工程分公司直接計入營業(yè)費用而不進行分攤。,經(jīng)相應的財務負責人審核后，預算會計對工程項目預算分科目、按年度維護到SAP系統(tǒng)中去，檢查無誤后，將預算存檔。瑞特工程分公司傳遞施工管理部。未來業(yè)務流程描述。工程項目成本費用發(fā)生額超年度預算時，系統(tǒng)自動控制，不允許工程項目成本費用發(fā)生。計劃數(shù)據(jù)用于后續(xù)與實際數(shù)據(jù)對比，維護計劃數(shù)據(jù)時，需要按費用和成本明細科目編制；預算數(shù)據(jù)用于控制實際費用或成本的過賬，維護預算數(shù)據(jù)時，需要編制年度和總額的預算。業(yè)務部門提交的預算需要經(jīng)過財務部門的檢查和確認，確認無誤后維護入系統(tǒng)。，當超出預算年度額時不允許超預算發(fā)生成本費用。改進內(nèi)容，明確了預算編制的部門， 工程分公司由工程監(jiān)理部門完成，電力工程公司材料預算由技術部門完成；施工安裝部分由工程安裝部門完成。流程圖工程項目預算管理本流程主要適用于工程項目的科目明細計劃編制、項目總預算編制與審批流程，以及項目執(zhí)行時的預算控制規(guī)定等，工程項目預算是工程管理事中控制及事后分析的前提。4. 相應的財務負責人對內(nèi)部訂單號是否符合預先制定的規(guī)則、內(nèi)部訂單的描述、對應的銷售訂單維護等內(nèi)容進行審核，同時檢查工程預算信息的維護。 2. 工程會計接收到工程調(diào)度員/工程計劃員傳遞來的工程項目合同及工程立項申請單后，在SAP系統(tǒng)中創(chuàng)建工程項目訂單，填寫對應的合同訂單號等信息。未來業(yè)務流程描述本流程承接SD的工程項目合同管理流程。4. 工程內(nèi)部訂單的反饋通過OA將工程內(nèi)部訂單號反饋至工程調(diào)度員（工程計劃員）、合同管理員、采購員、工程領料人員、工程施工人員等，方便后續(xù)項目執(zhí)行時使用。2）編碼規(guī)則工程分公司項目以1開頭,6位流水碼，10000011999999；電力工程公司項目以2開頭，6位流水碼，20000012999999。2. 立項前提銷售部門在系統(tǒng)中維護好銷售合同后，才能維護工程項目內(nèi)部訂單的主數(shù)據(jù)，而且工程項目內(nèi)部訂單需要在工程預算審批完成后才正式批準立項。2．信息共享、對象清晰：基于SAP平臺，通過立項建立了項目統(tǒng)計的對象。流程現(xiàn)狀公司的業(yè)務操作存在合同評審、預算審批，而工程項目的信息維護只在財務內(nèi)部完成，工程項目的信息在財務、業(yè)務部門和工程部門之間相對獨立，缺乏信息共享平臺。項目立項要求只有在簽訂工程合同、工程預算審批通過后，才進行工程項目的立項。4. 分攤執(zhí)行完畢后可以相應查看各項報表。3. 總賬會計執(zhí)行實際分攤，將當月期間費用分攤到相應獲利能力段。未來業(yè)務流程描述1. 總賬會計運行成本中心費用報表，確認當月所有費用是否錄入完畢。根據(jù)確定的分攤規(guī)則，可以把各種費用自動分攤到需要分析的各個維度，包括到最明細的每一個產(chǎn)品規(guī)格上。未來方案設計獲利分析的期間費用分攤是對分析數(shù)據(jù)的補充。改進內(nèi)容1. 通過高度的集成功能，快速準確的自動取數(shù)和自動處理，避免額外的錄入工作。公司管理費用與財務費用分別依據(jù)各部門銷售收入比例進行分攤。標準成本銷售發(fā)貨時點的產(chǎn)品的標準成本實際成本銷售發(fā)貨當月的產(chǎn)品實際成本運費對應訂單實際發(fā)生的運費外銷保險費對應訂單實際發(fā)生的保險費外銷傭金對應訂單實際發(fā)生的傭金直接營業(yè)費用直接營業(yè)費用（指辦事處本身的費用，不包含公攤的營業(yè)費用，按收入比例分攤）公共營業(yè)費用指直接營業(yè)費用外的所有營業(yè)費用，按收入比例分攤管理費用按收入比例分攤財務費用按收入比例分攤毛利實際收入實際成本毛利率毛利/實際收入營業(yè)費用率營業(yè)費用占實際收入的比重營業(yè)利潤收入成本營業(yè)費用利潤率利潤占收入的比重自定義1備用自定義2備用自定義3備用自定義4備用自定義5備用自定義6備用期間費用的分攤流程現(xiàn)狀營銷公司各部門直接發(fā)生費用直接計入各部門營業(yè)費用。特征與值字段規(guī)劃1. 特征：即經(jīng)營分析的維度，例如辦事處、客戶、產(chǎn)品等特征值描述特征值說明公司代碼四個公司代碼：1110 山東 新能源有限公司1120 山東 新能源有限公司濮陽分公司1210 山東 新能源有限公司濟南分公司1510 山東 新能源有限公司進出口公司銷售組織 七大銷售組織：1111 內(nèi)銷銷售組織 所有國內(nèi)銷售業(yè)務1112 外銷銷售組織 所有外銷業(yè)務1121 濮陽分公司銷售組織 經(jīng)濮陽公司銷售的產(chǎn)品,目前是濮陽對山東瑞特的銷售業(yè)務1211 濟南分公司銷售組織 所有濟南公司的銷售業(yè)務1311 工程公司銷售組織 工程公司所有的銷售業(yè)務1511 進出口公司銷售組織 非瑞特產(chǎn)品的銷售業(yè)務2311 電力工程銷售組織 電力工程的所有業(yè)務分銷渠道六大渠道：10 通用渠道 覆蓋所有渠道方式,主要是減少客戶和物料維護工作量 所有銷售組織20 一級渠道 覆蓋一級經(jīng)銷商渠道銷售 111121131130 二級渠道 覆蓋二級經(jīng)銷商渠道銷售 111121131140 國內(nèi)直銷 終端零售業(yè)務，直接銷售非普通網(wǎng)絡渠道客戶 121131 111150 出口銷售 覆蓋對外貿(mào)易出口業(yè)務 111151199 公司間調(diào)撥 覆蓋所有力諾集團內(nèi)相關客戶的調(diào)撥業(yè)務 所有銷售組織產(chǎn)品組 六個產(chǎn)品組：00 通用產(chǎn)品組，主要是為減少客戶維護的工作量 所有渠道 所有組織10 熱水器產(chǎn)品 所有渠道 除2310銷售組織20 工程產(chǎn)品 所有渠道 除2310銷售組織30 配件，非組成熱水器和促銷品的所有產(chǎn)品 所有渠道 除2310銷售組織40 促銷品 所有渠道 除2310銷售組織50 電力工程公司產(chǎn)品 所有渠道 2310工廠七個工廠：1111 制造工廠P001 力諾濮陽計劃工廠1121 濮陽分公司制造工廠1211 濟南分公司銷售工廠1311 工程公司銷售工廠1511 進出口公司銷售工廠2311 電力工程銷售工廠營銷中心各大營銷中心辦事處各大營銷中心下屬的辦事處業(yè)務員辦事處業(yè)務人員客戶經(jīng)銷商成本控制范圍 二個成本控制范圍1000 成本控制范圍2000 電力工程成本控制范圍生產(chǎn)(產(chǎn)品型號)具體到單個產(chǎn)品型號客戶組 八類客戶組T001 內(nèi)部使用(集團關聯(lián))T002 內(nèi)銷客戶T003 外銷客戶T004 超市客戶及零售店T005 超市客戶及零售店送貨方T006 財務專用客戶T007 一次性客戶T008 電力工程客戶T009 意向客戶省份按自然行政劃分分析地市按自然行政劃分分析銷售訂單按銷售訂單號分析2. 值字段：即經(jīng)營分析指標，例如銷量、收入、成本等。獲利能力分析的應用獲利分析模塊是CO模塊的子模塊，通過CO模塊與后勤模塊的高度集成，業(yè)務數(shù)據(jù)實時地傳輸?shù)将@利分析模塊。7. 尾差處理完后關閉生產(chǎn)訂單。在制品的結(jié)算期間設置為當前期間,防止已計算的結(jié)果分析數(shù)據(jù)被下一個結(jié)果分析或在制品計算處理所覆蓋；可以提高系統(tǒng)性能。4. 打開計算當期物料結(jié)賬期間后在系統(tǒng)內(nèi)運行生產(chǎn)訂單結(jié)算操作，系統(tǒng)將自動進行生產(chǎn)訂單結(jié)算。2. 檢查完在制品結(jié)算期間后在SAP系統(tǒng)內(nèi)進行生產(chǎn)定單在制品計算 與生產(chǎn)訂單成本差異計算，計算完后運行差異分析，并查看產(chǎn)品成本差異報表。未來業(yè)務流程描述本流程承接LP CO104 成本中心費用結(jié)算流程,進行訂單產(chǎn)品成本結(jié)算。系統(tǒng)自動判斷生產(chǎn)訂單是否已完工，對于當月尚未完工的訂單確認其在制品的價值；對于完工的訂單，則計算其實際投入與產(chǎn)出的差異，結(jié)轉(zhuǎn)到相應差異科目。3. 提高了生產(chǎn)訂單成本結(jié)算的效率。改進內(nèi)容1. 清晰的反映了生產(chǎn)訂單結(jié)算的步驟。流程圖生產(chǎn)訂單成本結(jié)算本流程主要適用于 公司和濮陽分公司生產(chǎn)訂單成本結(jié)算管理的流程，主要包括物料期間控制、月末生產(chǎn)訂單在制品計算、差異計算與分析和生產(chǎn)訂單結(jié)算等流程的管理。3. 產(chǎn)品完工后生產(chǎn)車間按生產(chǎn)訂單辦理產(chǎn)品入庫。發(fā)料的同時材料費歸集到生產(chǎn)訂單中。未來業(yè)務流程描述 此流程清晰的反映了成本構(gòu)成中的材料費、人工費、制造費用在SAP系統(tǒng)的歸集過程，成本會計可隨時查看生產(chǎn)訂單差異分析清單并作相關處理。2) 在生產(chǎn)過程中，如果邊角料還能利用則設為反沖料，收到車間倉，當其他生產(chǎn)訂單需要使用時，以反沖料方式計入生產(chǎn)成本。借：半成品/產(chǎn)成品貸：生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出4. 特殊業(yè)務處理1) 市場退回返工訂單的處理：采用無料號生產(chǎn)訂單生產(chǎn)，如果生產(chǎn)有產(chǎn)出，則把產(chǎn)出的物料入庫，原退回品和其他物料的投入以及生產(chǎn)過程的費用消耗差異直接結(jié)算到總賬科目上。報工：報工時，制造費用、其他人工費根據(jù)加工總工時與計劃費率相乘而得，直接人工費是報工數(shù)量與單件計件工資相乘而得，從成本中心將費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)訂單，沒有財務會計憑證。3. 生產(chǎn)訂單成本生產(chǎn)訂單的實際成本是隨著生產(chǎn)部門對訂單的操作同步更新的 投料：材料費是