【正文】 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。 本規(guī)定適用于公司除勞動人事合同（另行制定）以外所有常規(guī)合同的管理。CWZD08合同管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)公司的合同管理，避免因合同問題產(chǎn)生不必要的法律糾紛，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定報董事長批準(zhǔn)后自頒布之日起施行，修改時亦同。 預(yù)算、計劃、財務(wù)制度等文件資料，按照文書檔案管理規(guī)定執(zhí)行，不適用本規(guī)定，但實(shí)際完成情況的經(jīng)濟(jì)核算資料必須視同會計檔案管理。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司董事長。 按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案管理員、財務(wù)管理部經(jīng)理、會計部經(jīng)理共同進(jìn)行，并由財務(wù)總監(jiān)現(xiàn)場監(jiān)銷。4 銷毀 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由辦公室主任提出銷毀意見，經(jīng)行政總監(jiān)會同財務(wù)總監(jiān)嚴(yán)格審查，并編制會計檔案銷毀清冊，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后銷毀。 各種會計檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)，分為3年、5年、15年、25年和永久5類。但不得拆散原卷冊，而且必須有檔案管理員旁觀，復(fù)制后立即歸位。并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱者的工作單位、身份證號碼、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。3 保管與利用 辦公室保存的會計檔案應(yīng)為公司日常工作提供便利，但遵守下列規(guī)定： 本公司財務(wù)人員查閱會計檔案時，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后到辦公室辦理借閱手續(xù)。 辦公室對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。 辦公室接收保管的會計檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。 在會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案暫由會計部保管一年；期滿之后，應(yīng)由會計部經(jīng)理將會計檔案和《檔案清冊》移交公司辦公室保管。 本規(guī)定適用于公司所屬各部門。CWZD07會計檔案管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)會計檔案的科學(xué)管理，更好地為公司生產(chǎn)經(jīng)營管理服務(wù)，特制定本規(guī)定。 基建材料、廢料等物資的倉儲管理工作參照本規(guī)定執(zhí)行。7 附則 本規(guī)定由財務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、解釋并貫徹執(zhí)行。 檢查待收、待發(fā)材料是否做好提前準(zhǔn)備。 庫管要堅(jiān)持做到“三檢查”： 檢查倉庫門、窗鎖有無異常，物品有無散亂丟失。只有當(dāng)交接手續(xù)辦妥之后，才能離開工作崗位。 庫管員調(diào)動工作時，要認(rèn)真辦理交接手續(xù)。 定期進(jìn)行庫存物資結(jié)構(gòu)與周轉(zhuǎn)分析，及時上報預(yù)警信息，主動提出報損、報廢和呆滯物資的處理建議。 庫管部要會同公司有關(guān)部門（財務(wù)、采購、生產(chǎn)）協(xié)商制訂合理采購批量。6 庫存分析 庫管部經(jīng)理必須不斷學(xué)習(xí)和應(yīng)用現(xiàn)代倉儲管理技術(shù)和方法。 庫區(qū)嚴(yán)禁閑人進(jìn)入。每日清掃倉庫環(huán)境衛(wèi)生。未經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)帳。 發(fā)現(xiàn)庫存物資出現(xiàn)了盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因。月終結(jié)帳和實(shí)地盤點(diǎn)后接受財務(wù)部門稽核。不可接近易燃、易染、易腐蝕物品和易劃傷利器。按物資品種、規(guī)格、型號做到過目見數(shù)、盤點(diǎn)方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。落地堆放的材料以分類和規(guī)格的順序安排垛位，掛架或貨架擺放的，以區(qū)位編碼排列。對由于不負(fù)責(zé)任的領(lǐng)料單位造成的損失浪費(fèi)現(xiàn)象，庫管員有權(quán)監(jiān)督制止。成品出庫必須由中心營業(yè)室主任、往來會計簽字的《出庫單》才能出貨。 領(lǐng)用辦公雜品時，憑辦公室主任簽字領(lǐng)料。 領(lǐng)用辦公物資時，由行政總監(jiān)簽字領(lǐng)用。 領(lǐng)用物資材料時，需要區(qū)別對待： 領(lǐng)用生產(chǎn)原材料和輔助材料時，由車間主任簽字領(lǐng)料。領(lǐng)料人必須是車間主任或班長所指定的人員，需要送料的，由庫管員安排搬運(yùn)工辦理。車間和庫管員必須雙方簽字有效。 對于已付定金的購入材料需要退貨時，必須首先與供貨廠商協(xié)調(diào)退款辦法后，經(jīng)采購部經(jīng)理和會計部經(jīng)理同意，方可辦理退貨。發(fā)生退貨業(yè)務(wù)時，要認(rèn)真審核有關(guān)憑證，核查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，對退貨材料數(shù)量和質(zhì)量狀況，庫管員要登記輔助記錄。經(jīng)有關(guān)部門核準(zhǔn)處理意見后，由采購部負(fù)責(zé)辦理換貨、退貨等相應(yīng)手續(xù)。 經(jīng)檢驗(yàn)屬于合格品后，材料方可入庫。3 入庫材料檢驗(yàn) 須專業(yè)人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的材料，檢驗(yàn)合格的材料由質(zhì)檢員在《入庫單》相應(yīng)欄次簽字。其短交數(shù)量由庫管部經(jīng)理在《購料發(fā)票》背面注明。交貨數(shù)量未達(dá)訂購數(shù)量時，以補(bǔ)足為原則。其超交量由庫房庫管員做輔助登記。超量進(jìn)倉應(yīng)查清原因。 如果待收料區(qū)的材料急需生產(chǎn)耗用時，庫管員應(yīng)先洽詢采購員，確認(rèn)無誤后，可以辦理估價收料手續(xù)，繼而辦理發(fā)料手續(xù)。原則上未核準(zhǔn)的材料不予接收。核對無誤后，開具《入庫單》辦理正式入庫手續(xù)。 收料。庫管員接到進(jìn)倉的物資因發(fā)票或有關(guān)單據(jù)不全而無法辦理正式收料手續(xù)時，應(yīng)按供應(yīng)商名稱和物料類別及交貨日期分別依序排列，暫時存放于待收料區(qū)。生產(chǎn)材料直接送到用料部門或現(xiàn)場，亦必須同時辦理出、入庫手續(xù)。 本規(guī)定適用于公司各庫的原料、輔料、成品、備品備件、辦公用品等物資的倉儲管理工作。 積極開展閑置物資的回收、整理、利用工作。 及時辦理物資入庫和出庫手續(xù)，并使物資供應(yīng)、儲存、銷售各環(huán)節(jié)清晰銜接。 根據(jù)公司管理工作重點(diǎn)和發(fā)展計劃，及時制訂、修改規(guī)章制度和工作程序，并組織貫徹落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。7輔助帳簿15年三、會計報表類8主要財務(wù)指標(biāo)快報3年包括文字說明9月、季度會計報表永久包括文字說明10年度會計報表（決算）永久包括文字說明四、其他類11會計檔案移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年CWZD06倉儲管理規(guī)定1 總則 為使倉庫管理工作規(guī)范化、高效化，保證庫存物資的安全完整，結(jié)合公司具體情況，特制訂本規(guī)定。 本規(guī)定施行后，凡既有的、類似或相抵觸的制度自行終止。）7 附則 本制度由財務(wù)中心制訂并解釋、考核。 上繳的各項(xiàng)稅款計算發(fā)生錯誤，差錯在1000以內(nèi)（含）按差錯額的5%罰款；差錯在1000元以上按差錯額的8%罰款。 未按規(guī)定保管抵扣憑證的，每張憑證罰款50元。 由于管理不當(dāng)、丟失發(fā)票，每次罰款200元。 每月開出的發(fā)票記帳聯(lián)，當(dāng)月未入帳，對責(zé)任人罰款100元。 庫管部盤點(diǎn)表月終5日內(nèi)報財務(wù)管理部，遲報一日罰款10元，遲報二日罰款50元，遲報三日罰款100元，連續(xù)三次遲報罰款500元。 財務(wù)系統(tǒng)各種報表每遲報一日罰款10元，遲報二日罰款20元，遲報三日罰款50元，連續(xù)三次遲報罰款800元。 付款原始憑證沒有收款人簽字，按付出金額的10%罰出納員。 記帳憑證沒有相關(guān)人員簽章而進(jìn)行登記帳簿，每一張憑證罰責(zé)任人和復(fù)核人各10元。 原始憑證沒有經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，會計人員給予辦理會計業(yè)務(wù)，對責(zé)任人處以以下罰款。 貪污挪用公司款項(xiàng)的。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。 提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。6 會計工作違規(guī)處罰辦法 財會人員應(yīng)遵守會計法及公司各項(xiàng)財務(wù)、會計制度，嚴(yán)格按會計核算規(guī)定進(jìn)行會計核算，對于違反相關(guān)財會制度者，對責(zé)任者處以行政及經(jīng)濟(jì)處罰。 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的。 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。 出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)對財會人員給予記大過、開除懲戒。 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的。 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 多次不按規(guī)定及時報繳應(yīng)繳報表的。 敢于堅(jiān)持原則，抵制違反財經(jīng)紀(jì)律行為并及時上報，避免公司利益受到損失的。 業(yè)務(wù)純熟，工作質(zhì)量和工作效率優(yōu)異的。會計部轉(zhuǎn)為內(nèi)部呆帳，按有關(guān)規(guī)定辦理。 產(chǎn)品銷售后，應(yīng)于出貨日起6個月內(nèi)回款。 產(chǎn)品銷售后，于出貨日起60天內(nèi)不回款的，月末銷售部門就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，報送會計部。外地用電匯或匯票辦理采購，十五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，如有特殊情況要向會計部書面說明。凡逾期不辦理報銷的欠款，會計部有權(quán)在責(zé)任人當(dāng)月工資中扣除。超過5000元（含）的大額現(xiàn)金借款要提前一天預(yù)約。4 借款、報銷及帳款清理 借款、報銷事宜由實(shí)際發(fā)生部門或個人親自辦理，其他部門或個人不得替代。 審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況進(jìn)行定期審計和年終審計，審計報告呈報董事長、總經(jīng)理，復(fù)印件報送各公司總部各部門總監(jiān)及分公司經(jīng)理。 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用情況的全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，有權(quán)制止并向總經(jīng)理或董事長報告。 業(yè)務(wù)招待人員在公司外完成招待任務(wù)之后，須在3個工作日內(nèi)憑“業(yè)務(wù)招待請款單”和招待費(fèi)用的正式發(fā)票按“報銷程序”辦理報銷手續(xù)。來賓具體就餐標(biāo)準(zhǔn)由招待部門負(fù)責(zé)人確定，原則上不能超標(biāo)。 來賓在外就餐標(biāo)準(zhǔn)（含酒水在內(nèi)）分為兩個檔次，一檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人；二檔標(biāo)準(zhǔn)為（ ）元/人。如需在外招待，需事先經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用只限于招待來賓用餐、娛樂、購買禮物，不得挪作他用。出差返回后須在3個工作日之內(nèi)補(bǔ)辦“業(yè)務(wù)招待請款單”，否則不予以報銷。 在外出差人員應(yīng)本著“勤儉節(jié)約、能免則免”的原則進(jìn)行業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬，如確需發(fā)生招待費(fèi)用時，根據(jù)具體情況，（ ）元標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)可自定。 業(yè)務(wù)招待人員原則上應(yīng)事先填寫“業(yè)務(wù)招待請款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后按預(yù)算金額報審批人批準(zhǔn)后方可施行。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要而支付的各種交際應(yīng)酬費(fèi)，董事會成員發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)于董事會費(fèi)中列支，不在本規(guī)定范圍之內(nèi)。各職能部門審核報銷各種費(fèi)用、必須按照公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得自行擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)。會計部定期編制合并會計報表，全面反映公司的經(jīng)營狀況。根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，公司會計和辦事處會計對會計科目和會計帳薄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。由會計部統(tǒng)一購領(lǐng)發(fā)票，統(tǒng)一解繳稅金。各辦事處的會計必須將所實(shí)現(xiàn)的收入通過會計部統(tǒng)一到公司，不得截留公司的各項(xiàng)收入。 統(tǒng)一財務(wù)收入管理。公司內(nèi)主要材料、燃料、設(shè)備、備品備件、化玻化藥、大額的、批量的辦公用品、勞保用品等統(tǒng)一由采購部采購。國家稅務(wù)人員稽查過程中出現(xiàn)有爭議的問題，報公司處理。公司進(jìn)行統(tǒng)一納稅管理，向國家指定的稅務(wù)機(jī)關(guān)行使稅務(wù)登記，納稅申報，稅費(fèi)解繳的職能。不能進(jìn)行資金經(jīng)營（如買賣股票或債權(quán)），更不準(zhǔn)無償捐贈。 統(tǒng)一信貸管理。 統(tǒng)一銀行帳戶管理。公司會計部負(fù)責(zé)核拔部門所需資金，并進(jìn)行平衡和調(diào)度。 統(tǒng)一資金管理。公司擁有的資產(chǎn)由公司財務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦事處和各職能部門受托經(jīng)營本單位資產(chǎn)、受托經(jīng)營限額內(nèi)的部分資產(chǎn)處置權(quán)必須報公司批準(zhǔn)并備案，不具備資產(chǎn)處置權(quán)。2 公司財務(wù)管理體制 公司的財務(wù)管理體制的指導(dǎo)思想：以財務(wù)管理為中心，以資金管理為成本管理的重點(diǎn)，以產(chǎn)權(quán)為紐帶，以電算化為手段，提高經(jīng)濟(jì)效益。 應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。 應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行。 應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。CWZD05財務(wù)管理制度1 總則 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)和內(nèi)部管理的需要，特制定本制度。 本規(guī)定由審計監(jiān)察部監(jiān)督執(zhí)行。6 附則 本規(guī)定由財務(wù)中心制訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后施行。 使用部門未經(jīng)分級管理部門同意不得擅自將資產(chǎn)存放于家庭、野外、簡陋場所等容易流失、容易改變性能、容易被盜的地點(diǎn)。 固定資產(chǎn)在使用過程中，必須由使用部門指定責(zé)任人，登記備案，并根據(jù)變化情況及時補(bǔ)正。5 基本要求 分級管理部門至少每三個月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，擬訂處理意見后報財務(wù)管理部審查確認(rèn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出租或租入固定資產(chǎn)時，由財務(wù)管理部會同會計部辦理。第六聯(lián)由財務(wù)管理部留存。第一聯(lián)由使用單位留存，第二聯(lián)為申請修理運(yùn)什費(fèi)附件，第三聯(lián)門衛(wèi)室暫存，于次日送本公司會計部留存，第四、五、聯(lián)隨同設(shè)備出廠，第四聯(lián)由修理廠商修理結(jié)束簽字后交本公司會計部作為報銷附件。 固定資產(chǎn)的檢修保養(yǎng)工作，由財務(wù)管理部提出總體要求，使用部門負(fù)責(zé)實(shí)施，分級管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)。 固定資產(chǎn)在分級管理部門的跨分公司之間相互撥轉(zhuǎn)時，由分級管理部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一式三聯(lián)財務(wù)管理部簽章后，送移入方面的資產(chǎn)驗(yàn)收人簽認(rèn)，第一聯(lián)送財務(wù)管理部；第二聯(lián)送移出單位分級管理部門；第三聯(lián)由移出單位分級管理部門留存。4 轉(zhuǎn)移、閑置及減損的處理 固定資產(chǎn)在部門之間相互撥轉(zhuǎn)時，應(yīng)由移出方面的分級管理部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》一式五聯(lián)，由財務(wù)管理部簽章后，送移入方面的分級管理部門簽認(rèn)。卡片管理管理參照第十五條。會計部應(yīng)每季與財務(wù)管理部核對卡片的記載事項(xiàng)，如有缺漏應(yīng)及時通知補(bǔ)正。 財務(wù)管理部應(yīng)組織分級管理部門和財務(wù)部門每年盤點(diǎn)一次，另應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的每一大類至少抽點(diǎn)5項(xiàng)。 固定資產(chǎn)管理人員工作調(diào)動時，必須詳列清冊辦理移交。 生產(chǎn)設(shè)備、動力設(shè)備由生產(chǎn)中心設(shè)備管理部負(fù)責(zé)建立二級臺賬，進(jìn)行日常管理。 公司的固定資產(chǎn)核算由公司會計部按《企業(yè)會計制度》自行負(fù)責(zé)。 公司所屬各部門取得固定資產(chǎn)后，即歸財務(wù)管理部建立標(biāo)牌進(jìn)行規(guī)范管理。 固定資產(chǎn)按其用途劃分為生產(chǎn)加工及檢測設(shè)備、管理設(shè)備及設(shè)施、房屋建筑物三大類。 固定資產(chǎn)按其與會計科目核對關(guān)系劃分為賬內(nèi)資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)。 由于其他原因未列入固定資產(chǎn)會計科目的部分設(shè)備和工具，視同固定資產(chǎn)納入管理范疇，適用本規(guī)定。CWZD04固定資產(chǎn)管理規(guī)定1 總則 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作，提高資產(chǎn)管理水平和效益水平，特制定本規(guī)定。 本規(guī)定由財務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。4 措施與建議 通過分析對所存在的問題，提出解決措施： 對生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略提出改進(jìn)建議。 對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大經(jīng)濟(jì)活動作出分析說明。 其他事項(xiàng)分