【正文】 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料。七、會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。掌握計(jì)算機(jī)性能，認(rèn)真維護(hù)定期保養(yǎng)，保持機(jī)房設(shè)備整潔，確保機(jī)械設(shè)備運(yùn)行良好。未經(jīng)主管人批準(zhǔn)，不得隨意刪除文件，以免造成文件丟失。六、計(jì)算機(jī)的內(nèi)部管理明確規(guī)定上機(jī)人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)軟件操作采取加密措施，實(shí)行專人管理，明確管理職能。票據(jù)管理由專人負(fù)責(zé)，建立健全所有票據(jù)的領(lǐng)銷記錄，保證所有票據(jù)的完好完整。五、票據(jù)使用管理本單位所用票據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門提供，任何人不得私購(gòu)、私用票據(jù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得借支，按照“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)；誰批準(zhǔn)、誰清收”，的原則，經(jīng)手人需在一周內(nèi)按正常手續(xù)結(jié)賬，出納人員月末不得以白條抵庫(kù)。單位工作人員不得因私借款，原有借款必須限期歸還。中心汽車修理費(fèi)、汽油費(fèi)、過路費(fèi)由辦公室負(fù)責(zé)監(jiān)管審核，汽車修理、汽油票領(lǐng)用必須通過政府采購(gòu)辦理。水電、房屋、計(jì)算機(jī)等公用設(shè)施的維修及辦公耗材的采購(gòu)，由辦公室負(fù)責(zé)，做到先請(qǐng)示，由分管負(fù)責(zé)人把關(guān)，經(jīng)主要負(fù)責(zé)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，擅自購(gòu)買的一律不予報(bào)銷。報(bào)支票據(jù)必須有經(jīng)手人簽字，分管負(fù)責(zé)人審核簽字后由主要負(fù)責(zé)人審批。四、經(jīng)費(fèi)支出管理中心的財(cái)務(wù)管理工作由中心主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)，日常經(jīng)費(fèi)支出由分管負(fù)責(zé)人審核，實(shí)行“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)；誰審批、誰把關(guān)”的財(cái)務(wù)管理責(zé)任制。各部門有義務(wù)將此收入或債權(quán)收回。各業(yè)務(wù)站必須嚴(yán)格執(zhí)行，任何站或個(gè)人，不得擅自或更改收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，否則將承擔(dān)給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的三倍以上的處罰。固定資產(chǎn)的報(bào)廢須履行審批手續(xù)方可核銷，發(fā)生殘值及時(shí)收回，計(jì)入“事業(yè)基金—修購(gòu)基金”帳戶。人員調(diào)離應(yīng)及時(shí)收回或作好移交手續(xù)。須報(bào)計(jì)劃經(jīng)主任室審批后方可添置，未經(jīng)審批來報(bào)銷的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)抵制。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和稅收征管條例，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，促進(jìn)增收節(jié)支，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究行政責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究行政責(zé)任。第三條 工作人員在履行職責(zé)過程中，凡因下列行為被投訴查實(shí)的，予以待崗處理。集體利益至上，不從全局出發(fā)，本站室人員間相互爭(zhēng)辦的有利事項(xiàng)，推諉、拖辦無利事項(xiàng)，強(qiáng)制當(dāng)事人分別辦理相關(guān)手續(xù)刁難當(dāng)理人的。工作人員未按首問負(fù)責(zé)制的要求接待辦事人員，處理有關(guān)事項(xiàng)的；對(duì)屬于本人職責(zé)范圍的事項(xiàng)未按規(guī)范時(shí)限認(rèn)真、及時(shí)辦理或答復(fù)不準(zhǔn)確、不明確的；對(duì)涉及其它外單位的事項(xiàng)未及時(shí)主動(dòng)告知，延誤辦理時(shí)間，造成不良影響的。按規(guī)定公開辦事程序，辦事不公或辦理同類事項(xiàng)的不同服務(wù)對(duì)象，在相同條件下，未同等對(duì)待的。對(duì)服務(wù)對(duì)象不認(rèn)真接待、不理睬、不答復(fù)的；工作期間干與工作無關(guān)的事，對(duì)服務(wù)對(duì)象接待不熱情、不及時(shí)的；對(duì)服務(wù)對(duì)象提出屬于本單位職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)該解答、受理、辦理的事項(xiàng)，不解答、不受理、不辦理的。同一科室當(dāng)月有二人次被不滿意投訴查實(shí)的，將扣發(fā)科室主要負(fù)責(zé)人全部月獎(jiǎng)和半月活工資，全年累計(jì)達(dá)到5人次的，扣除當(dāng)事人年度獎(jiǎng)金。工作態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量投訴查實(shí)處理暫行規(guī)定為切實(shí)轉(zhuǎn)變我中心工作作風(fēng)，推行依法行政，提高工作效能，優(yōu)化環(huán)境，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，參照市、局機(jī)關(guān)和窗口服務(wù)單位的有關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)定。國(guó)有資產(chǎn)管理制度一、遵循科學(xué)合理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、勤儉節(jié)約，從嚴(yán)控制的原則配置國(guó)有資產(chǎn)。六、杜絕安全隱患。五、提高辦事效率。著裝整齊、儀容整潔、舉止端莊，提倡講普通話、講文明用語(yǔ)，禮貌待人，熱情服務(wù)。保持辦公室內(nèi)地面、墻面、門窗、桌椅、設(shè)備器具清潔整齊。三、維護(hù)辦公秩序。假期結(jié)束后，要及時(shí)銷假。請(qǐng)假一天，須由站（室）負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；請(qǐng)假兩天，須由中心分管主任批準(zhǔn)；請(qǐng)假三天，須由中心主任批準(zhǔn)；事假超過三天須在主任批準(zhǔn)的基礎(chǔ)上報(bào)局分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)。二、嚴(yán)格請(qǐng)假銷假制度。農(nóng)技推廣中心內(nèi)控制度工 作 制 度一、遵守作息時(shí)間。第六章 附 則第二十四條 達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種辦公用品、生活用品、用具等低值易耗品，也應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，可參照本辦法管理。未按本辦法要求，放松本單位固定資產(chǎn)管理，造成較嚴(yán)重后果的；不按規(guī)定權(quán)限，擅自批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、處置固定資產(chǎn)的；擅自將單位的固定資產(chǎn)用于經(jīng)營(yíng)投資的；以各種名目侵占固定資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；單位固定資產(chǎn)流失不反映、不報(bào)告、不采取相應(yīng)管理措施的。各單位及工作人員，都有管好用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任，依法維護(hù)其安全、完整。第二十條 各單位出售固定資產(chǎn)、報(bào)廢報(bào)損殘值變價(jià)所得收入應(yīng)全部入賬，按財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定管理使用。再報(bào)市國(guó)資局同意后實(shí)施。包括無償調(diào)撥、出售、報(bào)廢、報(bào)損等。各單位對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，說明情況，編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，報(bào)局財(cái)務(wù)審計(jì)科、監(jiān)察室備案。出租經(jīng)營(yíng)性房屋，應(yīng)執(zhí)行《江都市行政事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)性房屋出租管理細(xì)則》（江政辦發(fā)[2002]191號(hào)）。第十七條 出租房屋建筑物。工作人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)在其辦理所用資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。第十四條 各單位必須建立固定資產(chǎn)登記卡片制度，對(duì)每一件固定資產(chǎn)要分別登記編號(hào)、類別、名稱、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間和使用部門（人），堅(jiān)持做到“按物設(shè)卡、物卡相符、物移卡隨”。第十三條 建造、購(gòu)入、調(diào)入、接受捐贈(zèng)及盤盈的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)認(rèn)真組織驗(yàn)收。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，工作調(diào)動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續(xù)。第三章 固定資產(chǎn)的日常管理第十條 固定資產(chǎn)的日常管理是指對(duì)所需及占用的固定資產(chǎn)實(shí)施從固定資產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、登記入賬、領(lǐng)用發(fā)出到維修保養(yǎng)、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)物管理。第八條 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：㈠購(gòu)入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)或調(diào)撥以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)入賬；㈡自行建造的固定資產(chǎn)，按實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬；㈢接受捐贈(zèng)、無償調(diào)入以及盤盈的固定資產(chǎn)，按原價(jià)入賬，不能查明原價(jià)的，估價(jià)入賬；㈣已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入賬，待確定實(shí)際價(jià)值后再行調(diào)整。第二章 固定資產(chǎn)的范圍、分類和計(jì)價(jià)第六條 固定資產(chǎn)包括財(cái)政撥款、自籌資金以及無償調(diào)入、接受捐贈(zèng)等其他方式形成的固定資產(chǎn)。對(duì)局屬企事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查。第五條 財(cái)務(wù)審計(jì)科負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理工作，其主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理辦法，組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，辦理有關(guān)固定資產(chǎn)管理的其他事項(xiàng)。單位價(jià)值雖不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用期在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。其他企事業(yè)單位參照?qǐng)?zhí)行。固定資產(chǎn)管理制度第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)我局固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)的使用效率，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)《中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局的實(shí)際情況，制定本制度。第二十一條 本規(guī)定由江都市農(nóng)林局財(cái)務(wù)審計(jì)科負(fù)責(zé)解釋。對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第十八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。第十六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)不斷提高內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)定，按照本單位領(lǐng)導(dǎo)或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的要求實(shí)施審計(jì)，并依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的檢查和評(píng)估。第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本單位及所屬單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，可以向單位領(lǐng)導(dǎo)或權(quán)力機(jī)構(gòu)提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第十二條 被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定如有異議，可以向內(nèi)部審計(jì)人員所在單位領(lǐng)導(dǎo)人提出，該單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)進(jìn)行處理。第十條 各單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，應(yīng)授予內(nèi)部審計(jì)人員必要的處理、處罰權(quán)。第八條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)受理下屬單位對(duì)有爭(zhēng)議的內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)，要求復(fù)議或復(fù)審的申請(qǐng)。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)審：(一)財(cái)務(wù)收支、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算；(二)資產(chǎn)、負(fù)債、損益以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(三)因投資、承包、租賃、停業(yè)以及利益分配等各種原因引起的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、拍賣、抵押、合并等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；(四)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理；(五)經(jīng)濟(jì)合同的簽約、履行；(六)固定資產(chǎn)投資及投資有關(guān)的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、結(jié)（決）算以及投資效益；(七)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和部門（行業(yè)）、單位規(guī)章制度的執(zhí)行；(八)上級(jí)部門下達(dá)、審計(jì)機(jī)關(guān)托辦、本單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。各單位領(lǐng)導(dǎo)或權(quán)力機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員打擊報(bào)復(fù)。各單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)所需經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)予以保證。 第二條 局內(nèi)部審計(jì)是依法獨(dú)立監(jiān)督、評(píng)價(jià)局及局屬單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益的行為，目的是促進(jìn)加強(qiáng)內(nèi)部管理和實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)改革、建設(shè)及經(jīng)營(yíng)等經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。本制度從2008年9月30日起實(shí)施。造成損失，由經(jīng)辦人和批準(zhǔn)人負(fù)責(zé)。1局及各單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須符合國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定。1財(cái)務(wù)審計(jì)科對(duì)局屬各法人單位的財(cái)務(wù)狀況要進(jìn)行定期檢查審計(jì)，一般每年對(duì)各單位的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行兩次審計(jì)，半年進(jìn)行一次。每月初，各單位必須按財(cái)政局規(guī)定，按時(shí)、準(zhǔn)確填寫《用款計(jì)劃表》，送局財(cái)務(wù)審計(jì)科匯總后，由局長(zhǎng)審批，報(bào)財(cái)政局撥款。報(bào)表必須有單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字，單位蓋章。會(huì)計(jì)人員必須遵守財(cái)經(jīng)制度和法律法規(guī)；認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效率；做到日清月結(jié)，按月編制報(bào)表。局機(jī)關(guān)所有的帳冊(cè)、票據(jù)、資金和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)統(tǒng)一歸局財(cái)務(wù)審計(jì)科經(jīng)辦和管理，收支均在財(cái)務(wù)審計(jì)科，科室不得自行收支。禁止任何單位和個(gè)人隱藏收入或轉(zhuǎn)移支出，巧立名目向下屬單位或其他單位撥付資金或報(bào)支發(fā)票。出納人員月末不得以白條抵庫(kù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得借支。單位工作人員不得因私借款，原有借款必須限期歸還。經(jīng)辦人員必須對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、正確性負(fù)責(zé)，并向?qū)徍巳苏f明情況，審核人必須對(duì)每項(xiàng)支出的合理性、合法性審核，財(cái)務(wù)人員對(duì)每項(xiàng)支出憑證，依據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行稽核，手續(xù)不全或內(nèi)容違反有關(guān)規(guī)定的，有權(quán)不予報(bào)銷。各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)支票據(jù)要規(guī)范，內(nèi)容要真實(shí)，數(shù)字要準(zhǔn)確，手續(xù)要完備，并在一個(gè)月之內(nèi)，由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)審計(jì)科報(bào)支。審批權(quán)限為：10000元以內(nèi)局長(zhǎng)審批；10000元以上的經(jīng)局黨委會(huì)研究通過后，由局長(zhǎng)審批。經(jīng)費(fèi)報(bào)批實(shí)行“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)；誰審批、誰把關(guān)”的財(cái)務(wù)管理責(zé)任制。一、經(jīng)費(fèi)管理按照財(cái)政體制改革要求，實(shí)行部門預(yù)算，人員工資（包括離退休）、遺屬補(bǔ)助由原預(yù)算單位發(fā)放。會(huì)議時(shí)間：根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)研究確定。（2）年度工作總結(jié)及表彰；（3）其他重要工作事項(xiàng)。（2）各部門、各單位必須于會(huì)前提交有關(guān)議題及工作事項(xiàng)。（3）其他有關(guān)人員。參加人員：（1）局全體領(lǐng)導(dǎo)成員、機(jī)關(guān)各科室、各群眾團(tuán)體主要負(fù)責(zé)人、局屬各單位主要負(fù)責(zé)人。 （2）研究布置下月及當(dāng)前工作。時(shí)間及要求：原則上每月召開一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開。（2）局各業(yè)務(wù)科室主要負(fù)責(zé)人。（2）其他重要工作事項(xiàng)。時(shí)間：黨委會(huì)議原則上每月召開一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開。會(huì) 議 制 度一、局黨委會(huì)議會(huì)議內(nèi)容：按《江都市農(nóng)林局黨委議事規(guī)則》內(nèi)容。除特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)外，必須做到不遲到、不早退、不缺席，精力集中。五、學(xué)習(xí)要求明確學(xué)習(xí)的指導(dǎo)思想，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷提高自己的思想覺悟。進(jìn)行文化、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)三、學(xué)習(xí)方法：結(jié)合實(shí)際，靈活多樣，做到集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)宣講與專家輔導(dǎo)相結(jié)合，專題學(xué)習(xí)與重點(diǎn)討論相結(jié)合，學(xué)習(xí)原文和讀、思、議、考相結(jié)合，著力鞏固和提高學(xué)習(xí)成果。認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、揚(yáng)州市和本市有關(guān)農(nóng)林政策以及周邊市縣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)做法。二、學(xué)習(xí)內(nèi)容：深入學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀、上級(jí)文件以及黨的路線、方針、政策，強(qiáng)化理論武裝?？?jī)效考評(píng)，在自我評(píng)價(jià)，所在科室初評(píng)，分管領(lǐng)導(dǎo)綜合評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，年終由單位考核小組考核評(píng)定。合 計(jì)100分附表三：江都市農(nóng)林系統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)上崗考評(píng)匯總表年 月 日考評(píng)對(duì)象競(jìng)爭(zhēng)崗位德能勤績(jī)得分績(jī)效考評(píng)制度為了正確評(píng)價(jià)農(nóng)林系統(tǒng)工作人員的德才表現(xiàn)和工作實(shí)績(jī)，激勵(lì)督促工作人員提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，為年度考評(píng)工作提供依據(jù)，特制定如下績(jī)效考評(píng)細(xì)則：農(nóng)林系統(tǒng)工作人員績(jī)效考評(píng)細(xì)則項(xiàng) 目考評(píng)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)分自評(píng)分測(cè)評(píng)分考評(píng)分德（25分）政治理論5職業(yè)道德5社會(huì)公德5廉潔自律5團(tuán)結(jié)協(xié)作5能（25分）政策水平5業(yè)務(wù)水平5工作技能5依法行政5管理能力5勤（20分）1工作態(tài)度51敬業(yè)精神51遵守規(guī)章51出勤情況5績(jī)（30分）1工作數(shù)量51工作質(zhì)量51工作效率51社會(huì)效益51經(jīng)濟(jì)效益10合 計(jì)100備注開拓創(chuàng)新另加1—5分以上四個(gè)方面19項(xiàng)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)分為100分，開拓創(chuàng)新加分納入總分計(jì)算?？?jī)近年來完成工作任務(wù)好，為單位發(fā)展作出一定的