【正文】 44 / 44。第七十一條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂。對(duì)政策性銀行、城鄉(xiāng)信用社和非銀行金融機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)可參照本辦法執(zhí)行。第六十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。（九）預(yù)防措施：為消除潛在違規(guī)、險(xiǎn)情或事故的原因所采取的措施。（七）險(xiǎn)情：可能造成損失的事件。（五）內(nèi)部控制績(jī)效：根據(jù)內(nèi)部控制政策和目標(biāo)，在控制風(fēng)險(xiǎn)方面所取得的可測(cè)量的結(jié)果（績(jī)效測(cè)量包括內(nèi)部控制活動(dòng)和結(jié)果的測(cè)量）。（四）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方：與商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)及其控制方面有利益關(guān)系的個(gè)人或團(tuán)體。（三）程序：為進(jìn)行某項(xiàng)活動(dòng)或過程所規(guī)定的途徑。 （二）文件：信息及其承載媒體。凡擅自公布等級(jí)評(píng)定結(jié)果，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六十五條 對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違法行為，應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，采取相應(yīng)處罰措施。（七）責(zé)令整頓或暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。（五）建議調(diào)整管理層。（三）要求被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制體系存在的問題限期整改。第七章 罰 則第六十四條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)價(jià)報(bào)告所反映的情況，針對(duì)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系存在問題的性質(zhì)及嚴(yán)重程度，可分別采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)監(jiān)管措施：（一）約見被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人或董事長。各派出機(jī)構(gòu)選聘中介機(jī)構(gòu)時(shí)，必須報(bào)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。第六十三條 銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)需要委托外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)。第六十一條 銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)被降價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的改進(jìn)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，責(zé)令被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)隱患制定糾正措施，并對(duì)糾正情況及其有效性進(jìn)行驗(yàn)證。銀監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可比照進(jìn)行。第五十九條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)整體評(píng)價(jià)時(shí)，總部占整體評(píng)價(jià)得分的60%,分支機(jī)構(gòu)平均得分占整體評(píng)價(jià)得分的40%，形成最終評(píng)級(jí)結(jié)果。（三）銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行不同層次分支機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)，每三年一個(gè)評(píng)價(jià)周期，每年至少覆蓋三分之一以上的分支機(jī)構(gòu)，三年內(nèi)必須覆蓋全部分支機(jī)構(gòu)。第五十七條 根據(jù)評(píng)價(jià)的范圍，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可分為以下層次：（一）銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的整體評(píng)價(jià)，原則上每?jī)赡暌淮?。第五十五條 內(nèi)部控制體系連續(xù)在三個(gè)評(píng)價(jià)期內(nèi)得不到改善的機(jī)構(gòu)，其內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等級(jí)應(yīng)適當(dāng)下調(diào)。（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，造成重大影響或損失。重大責(zé)任事故包括：（一）因安全防范措施不當(dāng)，發(fā)生金融詐騙、盜竊、搶劫、爆炸等案件，造成重大影響或損失。上述等級(jí)也適用于單項(xiàng)評(píng)級(jí)，單項(xiàng)評(píng)級(jí)結(jié)果主要用于對(duì)比分析。五級(jí)：綜合評(píng)分60分以下（不含60分）。四級(jí)：綜合評(píng)分60 －69 分。指被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系比較健全，在各個(gè)環(huán)節(jié)能夠較好執(zhí)行內(nèi)部控制措施，能對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，控制措施基本適宜，經(jīng)營效果較好三級(jí)：綜合評(píng)分7079 分。指被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)有健全的內(nèi)部控制體系，在各個(gè)環(huán)節(jié)均能有效執(zhí)行內(nèi)部控制措施，能對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別和控制，無任何風(fēng)險(xiǎn)控制盲點(diǎn)，控制措施適宜，經(jīng)營效果顯著。第五十三條 根據(jù)綜合評(píng)價(jià)總分確定被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)等級(jí)，應(yīng)按評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制項(xiàng)目逐項(xiàng)計(jì)算得分，確定評(píng)價(jià)等級(jí)。第五十二條 根據(jù)過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)綜合確定內(nèi)部控制體系的總分。內(nèi)控結(jié)果評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)分值為500分，轉(zhuǎn)化為百分制后得出實(shí)際得分。結(jié)果評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，對(duì)這些指標(biāo)的量化評(píng)價(jià)可以通過非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。（二）發(fā)現(xiàn)險(xiǎn)情或事故的，直接扣除該評(píng)價(jià)項(xiàng)目的分值。調(diào)整后評(píng)價(jià)項(xiàng)目總得分= 所有適用項(xiàng)目得分/(評(píng)價(jià)項(xiàng)目總分不適用項(xiàng)目總分) 100%單項(xiàng)分值小計(jì)和總分分值有小數(shù)時(shí)四舍五入。第四十九條 在測(cè)試過程中遇有業(yè)務(wù)缺項(xiàng)或問題不適用時(shí)，應(yīng)將涉及到的分值在評(píng)價(jià)項(xiàng)目總分中扣減。（三）在滿足前兩項(xiàng)的基礎(chǔ)上，被評(píng)價(jià)項(xiàng)目的規(guī)定得到實(shí)施和保持，可再得該項(xiàng)分值的百分之三十。第四十八條 內(nèi)部控制過程評(píng)價(jià)的具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）被評(píng)價(jià)對(duì)象的過程和風(fēng)險(xiǎn)已被充分識(shí)別的，可得該項(xiàng)分值的百分之二十。再次評(píng)價(jià)時(shí)，至少應(yīng)包括：授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)、主要中間業(yè)務(wù)、計(jì)劃財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等。第四十六條 在對(duì)內(nèi)部控制過程評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)按照第三章評(píng)價(jià)內(nèi)容的要求，結(jié)合本辦法第八條的四個(gè)方面展開，轉(zhuǎn)換為具體評(píng)價(jià)問題，并根據(jù)測(cè)試情況對(duì)被評(píng)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分。第四十五條 內(nèi)部控制過程評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)分為500分，其中：內(nèi)部控制環(huán)境100分、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估100分、內(nèi)部控制措施100分、信息交流與反饋100分、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正100分。第五章 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)等級(jí)第四十四條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)采取評(píng)分制。第四十三條 指標(biāo)分析。（三）每日?qǐng)?zhí)行一次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，抽樣量應(yīng)保持在1025個(gè)之間。根據(jù)業(yè)務(wù)頻次確定的抽樣量參考標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）每月執(zhí)行一次的業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，抽樣量應(yīng)保持在26個(gè)之間。抽樣樣本取決于被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)或被評(píng)價(jià)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)頻次、重要性等。符合性測(cè)試的具體方法包括抽樣法、穿行測(cè)試法、證據(jù)檢查法和壓力測(cè)試法等。符合性測(cè)試分為兩種形式：（一）業(yè)務(wù)測(cè)試，即對(duì)重要業(yè)務(wù)或典型業(yè)務(wù)進(jìn)行測(cè)試，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理程序進(jìn)行檢查，確認(rèn)有關(guān)控制點(diǎn)是否符合規(guī)定并得到認(rèn)真執(zhí)行，以判斷內(nèi)部控制的遵循情況。第四十一條 符合性測(cè)試。第四十條 了解內(nèi)部控制體系。實(shí)施測(cè)試和分析是在了解內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制體系的運(yùn)行與績(jī)效。應(yīng)了解被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系的基本情況，確認(rèn)評(píng)價(jià)范圍，確定被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制體系的健全程度，然后決定實(shí)施測(cè)試所采取的方法。第三十八條 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法是為實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)目的，對(duì)被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)而采取的技術(shù)和手段的總稱。第三十七條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)價(jià)報(bào)告，依據(jù)有關(guān)法律和規(guī)定，做出評(píng)價(jià)結(jié)論和處理決定，并以書面形式正式發(fā)送被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，限期整改。第三十六條 評(píng)價(jià)反饋。（三）監(jiān)管建議。評(píng)價(jià)組根據(jù)評(píng)價(jià)實(shí)施情況，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)重點(diǎn)分析以下方面：（一）被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀、存在