【正文】 各項財務(wù)指標(biāo)說明：應(yīng)收賬款平均占用額╳301．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)= ——————————————本月銷售收入（或營業(yè)收入）全部流動資金平均占用額╳302．流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)= ——————————————本月銷售收入（或營業(yè)收入）存貨平均占用額╳303．存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= ——————————————本月銷售收入（或營業(yè)收入）銷售利潤或營業(yè)利潤4．銷售利潤率= ——————————————╳100%本月銷售收入（或營業(yè)收入）本月產(chǎn)品銷售收入5．產(chǎn)品銷售率= ————————————╳100%∑各產(chǎn)品產(chǎn)量╳銷售單價負(fù)債總額6．負(fù)債比率= ———————╳100%資產(chǎn)總額稅后利潤7．投資收益率= ———————————————╳100%實收資本（或上級撥入資金）以上各項指針的平均占用額指該指示的月初數(shù)與月末數(shù)的平均數(shù)年度財務(wù)分析則將上述公式中30的改為360銷售收入以全年累計數(shù)計算各項指針的平均點用額則指該指標(biāo)的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)十、表報管理規(guī)定第一條 本公司為求表報作業(yè)合乎時效藉以加速內(nèi)部聯(lián)系特訂定本規(guī)定凡本公司之各項表報作業(yè)管理悉依本規(guī)定辦理之第二條 本辦法所稱之表報系指為應(yīng)管理上之需要所設(shè)置之表報經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)并予正式編號后列入表報目錄內(nèi)之所有表報稱之第三條 本公司之所有管理用之表報除依使用單位別及作業(yè)程序依序編號外并另依表報之內(nèi)容性質(zhì)劃分為下列三類：1．管制表報2．應(yīng)復(fù)窗體3．一般窗體（不包括各單位自用之統(tǒng)計表格）第四條 各類表報之區(qū)分如下：1．凡表報之右上角加蓋有“管”字者屬第一類之管制表報即列入管制之表報表81 年月份企業(yè)財務(wù)分析表蓋章單位： 指標(biāo)名稱本期數(shù)累計數(shù)計劃數(shù)完成計劃情況(%)指標(biāo)名稱本期數(shù)上年同期數(shù)增減水平營業(yè)收入(元)總產(chǎn)值(元)利潤(元)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)創(chuàng)匯額(美元)流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)(天)存貨(元)銷售利潤率(%)借款總額(元)產(chǎn)品銷售率(%)應(yīng)收賬款(元)負(fù)債比率(%)職工人數(shù)(人)投資收益率(%)本月財務(wù)狀況分析表82 記賬憑證匯總表年 月 日至 日 第 號會計科目借方貸方備注億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分記賬憑證自 字第 號至第 號自 字第 號至第 號自 字第 號至第 號共 頁會計主管： 記賬： 復(fù)核： 制表：2．凡表報之右上角加蓋有“復(fù)”字者屬第二類之應(yīng)復(fù)窗體即由收發(fā)單位列入追蹤并待收文單位答復(fù)之窗體3．凡表報之右上角未加蓋字樣者屬第三類之一般窗體即第一二類外并經(jīng)正式編號列入“表報目錄”之窗體第五條 各類表報之收發(fā)統(tǒng)由總務(wù)部負(fù)責(zé)分別設(shè)置專冊分類登記追蹤和管理第六條 管制表報之收發(fā)一律限用本公司印制之黃色信封比交專人登記統(tǒng)計分發(fā)第七條 管制表報依其應(yīng)提報時區(qū)分為1. 日報表2. 周報表3. 旬報表4. 月報表5. 半年報表6. 年報表第八條 各單位對于管制表報之提報時間除表上已載明應(yīng)提報時間者外應(yīng)按下列規(guī)定時間以掛號或限時郵寄總務(wù)部或派員送投總務(wù)部專設(shè)之收件箱并由總務(wù)部負(fù)責(zé)登載其實際收文時間1．日報表：除另有規(guī)定之指定日期外均應(yīng)于每日下午下班前2．周報表：除另有規(guī)定之指定日期外均應(yīng)于每周末下午下班前3．旬報表：每月之121日下午下班前4．月報表：依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日期者則為每月月底當(dāng)天下午下班前5．半年報表：依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日期者則為每年月月底當(dāng)天下午下班前6．年報表：依指定日期當(dāng)天下午下班前未指定日期者則為每年年底當(dāng)天下午下班前第九條 各直線單位每月應(yīng)呈報之管制表報明細(xì)由總務(wù)部于月底前負(fù)責(zé)列表通知并就其呈報情形列入評核第十條 各直線單位其應(yīng)呈報之管制表報凡依規(guī)定時間提報者分公司以寄發(fā)之當(dāng)?shù)剜]戳?xí)r間為憑各項表報分別依下列之得分規(guī)定按月由總務(wù)部根據(jù)其當(dāng)月份之收文時間記錄分別核計月份單位表報提報之總得分并依得分情形分別編列名次呈報總經(jīng)理核定后于每月十日前公布之凡連續(xù)2個月均列屬最優(yōu)之前3名者則單位主管連同業(yè)務(wù)員均分別予以獎勵之反之連續(xù)2個月均列屬最差之后3名者則單位主管連同業(yè)務(wù)員均應(yīng)接受懲處1. 日報表：2. 周報表：每件1分逾時1日不予給分逾時2日扣1分3. 旬報表：每件2分逾時1日不予給分逾時2日扣1分3日扣2分4. 月報表：每件3分逾時1日不予給分逾時2日扣1分3日扣2分4日扣3分5. 半年報、年報：每件5分逾時1日不予給分逾時2日扣1分3日扣2分4日扣3分5日扣4分6日扣5分第十一條 管制表報之設(shè)置或印制一律應(yīng)事行會簽經(jīng)營會議經(jīng)理后始得印制之如遇新增或內(nèi)容有所修改時應(yīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得印制之第十二條 凡遇表報新增或廢除或內(nèi)容修改時各單位應(yīng)自行參照公布或通知事項更替手存之表報目錄務(wù)使表報目錄中之各表樣張永保正確第十三條 各單位使用之表報如有告缺時應(yīng)以表報請領(lǐng)單徑向總務(wù)部請領(lǐng)補足之第十四條 本規(guī)定由總務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施修訂時同十一、公司內(nèi)部稽核制度第一條 本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進(jìn)行并檢核其執(zhí)行情況促進(jìn)工作的效率特制定本規(guī)則第二條 本規(guī)則所稱稽核人員系指稽核室稽核人員第三條 稽核人員掌理的職務(wù)如下1. 遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項2. 經(jīng)營管理各項業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項3. 生財器具各項設(shè)備及有關(guān)采購等的管理使用保養(yǎng)等的檢核事項4. 有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項5. 有關(guān)經(jīng)銷商及協(xié)作廠商的輔導(dǎo)及其動態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項6. 其它交辦事項第四條 稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者應(yīng)以口頭或書面糾正并報請備查如涉及其它單位的職權(quán)并應(yīng)會同有關(guān)單位辦理1. 業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差2. 人事未盡協(xié)調(diào)3. 違紀(jì)行為情節(jié)輕微者4. 管教有欠允當(dāng)?shù)谖鍡l 稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者應(yīng)列舉事實以書面通知各主管單位改進(jìn)1. 有關(guān)各項制度執(zhí)行時發(fā)生困難或缺點事項2. 有關(guān)業(yè)務(wù)教育訓(xùn)練紀(jì)律管教改進(jìn)事項3. 有關(guān)員工生活及福利改善事項第六條 稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者應(yīng)列舉事實隨時建議以書面呈報總經(jīng)理交由主管單位處理1. 表現(xiàn)良好的各職員工2. 違法違規(guī)案件3. 行為影響本公司的名譽4. 各項災(zāi)害及意外損失5. 其它影響本公司經(jīng)營活動的一切不正當(dāng)?shù)闹卮蟀讣谄邨l 稽核人員調(diào)查案件報告書必須記載下列事項1. 原因并敘明年月日2. 詳細(xì)事實3. 案情分析4. 處理意見第八條 案情單純者得以口頭糾正并報請備查1. 經(jīng)常督導(dǎo)及抽查由本室稽核人員會同各有關(guān)單位承辦人員辦理2. 定期督導(dǎo)及抽查由本室稽核人員定期前往會同各有關(guān)單位承辦人員辦理第九條 稽核人員執(zhí)行任務(wù)時得為下列各項措施1. 督導(dǎo)及抽查所屬各單位的經(jīng)營及業(yè)務(wù)2. 約談或直接聽取員工的意見匯集有關(guān)資料3. 其它必要事項第十條 稽核人員督導(dǎo)抽查考核外勤員工服勤時應(yīng)注意下列事項1. 有無遲到早退或任意缺勤情況2. 員工出勤卡登記是否確實3. 工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行4. 工作是否切實執(zhí)行并考核績效5. 接受經(jīng)銷商及協(xié)作廠商或顧客請求處理業(yè)務(wù)時是否迅速6. 營業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔7. 服務(wù)態(tài)度及精神是否良好第十一條 稽核人員督導(dǎo)抽查考核外勤單位業(yè)務(wù)時應(yīng)注意下列事項1. 與各有關(guān)經(jīng)銷商業(yè)務(wù)配合聯(lián)系是否完善2. 服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理3. 業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理4. 存貨及材料的放置處理是否完善確實5. 人員財物的運用調(diào)配是否適當(dāng)有無浪費不均現(xiàn)象6. 未達(dá)預(yù)定目標(biāo)的處所應(yīng)列舉其項目及原因第十二條 稽核人員抽查各員工生活管理及風(fēng)紀(jì)時應(yīng)注意下列事項1. 有無行為不檢及損害公司名譽的各種行為2. 對人事不協(xié)調(diào)或風(fēng)紀(jì)表現(xiàn)不良的外勤單位應(yīng)擬具改善意見報請核辦3. 播弄是非挑撥離間影響團(tuán)結(jié)的員工應(yīng)查明列舉事實報請總經(jīng)理予以處理第十三條 稽核人員接受上級或各單位交辦調(diào)查違法違規(guī)的案件應(yīng)注意下列事項1. 告發(fā)或輿論指摘某員工違法違規(guī)的案件應(yīng)進(jìn)行調(diào)查但匿名或假名控告的無具體事實者謹(jǐn)作參考2. 調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽查明案情真相并搜集確實的證據(jù)非有必要者應(yīng)盡量避免先行詢問當(dāng)事人3. 調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進(jìn)行4. 當(dāng)事人或檢舉人證人談話時應(yīng)避免刺激5. 涉嫌員工請求有利于己的調(diào)查應(yīng)予接受不得拒絕第十四條 稽核人員訪問各經(jīng)銷商及協(xié)作廠商時應(yīng)注意下列事項1. 信用狀況（業(yè)務(wù)員收款情況）2. 與同業(yè)間的配合是否良好在同業(yè)間的商業(yè)地位3. 賬務(wù)的輔導(dǎo)及轉(zhuǎn)達(dá)其各項困難或建議事項第十五條 本規(guī)則未盡事項嗣后視其必要再行彌補十二、公司審計管理制度（一）總則第一條 為了更好地貫徹執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于審計工作的暫行規(guī)定》和《中國石油化工總公司關(guān)于內(nèi)部審計工作的暫行規(guī)定》加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督和有效地開展內(nèi)部審計工作結(jié)合我公司具體情況特制定本制度第二條 內(nèi)部審計工作必須同經(jīng)濟改革相結(jié)合為經(jīng)濟改革服務(wù)我公司設(shè)立的審計機構(gòu)實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度通過審計監(jiān)督嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律監(jiān)督履行財務(wù)責(zé)任制改善企業(yè)經(jīng)營管理提高經(jīng)濟效益促進(jìn)企業(yè)改革健康發(fā)展第三條 遵照審計法規(guī)我公司審計機構(gòu)在經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下對全公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟活動的真實性合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)的審計監(jiān)督獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)第四條 我公司審計機構(gòu)和人員本著首先維護(hù)國家利益同時維護(hù)本公司合法經(jīng)濟權(quán)益的原則公允地證實本公司財務(wù)責(zé)任性履行情況第五條 我公司的審計業(yè)務(wù)受總公司審計室領(lǐng)導(dǎo)同時受地方國家審計機關(guān)的指導(dǎo)向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作（二）審計工作的任務(wù)第六條 監(jiān)督檢查我公司財務(wù)運銷物資勞資計劃等經(jīng)營管理部門及各單位貫徹執(zhí)行國家方針政策法令和財經(jīng)制度的情況以促進(jìn)部門單位嚴(yán)格遵守財經(jīng)法紀(jì)堅持社會主義經(jīng)營方向第七條 監(jiān)督檢查和評價我公司內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的嚴(yán)密程度和執(zhí)行情況著重監(jiān)督檢查廠內(nèi)所屬部門和單位是否遵守下列基本原則：1．明確劃分權(quán)責(zé)建立崗位責(zé)任制實行購產(chǎn)銷賬錢物分管的原則2．每筆業(yè)務(wù)（產(chǎn)銷購驗收儲運）不能由一個人（部門）單獨包辦到底必須由兩個部門以上的人員處理的原則3．所有實物財產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé)保管保養(yǎng)維修以提高使用效率保證財物安全4．所有原始憑證必須連續(xù)編號順序控制使用領(lǐng)用空白憑證必須辦理簽證手續(xù)并予核對5．所有業(yè)務(wù)處理必須程序化制度化6．建立一套適合于企業(yè)生產(chǎn)特點的成本會計制度7．實行企業(yè)內(nèi)部稽核制度8．任用人員必須經(jīng)過慎重挑選訓(xùn)練任用品德不良人員容易發(fā)生舞弊9．任用業(yè)務(wù)不熟練人員容易發(fā)生錯誤9．審計人員調(diào)動或輪訓(xùn)時必須辦理交接手續(xù)并做出交接記錄簽證備查實行監(jiān)交制度10．根據(jù)公司內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任制做出衡量考核成績和效果的標(biāo)準(zhǔn)第八條 參與生產(chǎn)經(jīng)營計劃財務(wù)收支計劃的制訂對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督對年度財務(wù)成本決策進(jìn)行審計審計終結(jié)后簽字蓋章寫出審計報告第九條 根據(jù)國家和總公司規(guī)定的審計制度專業(yè)核算辦法及其它有關(guān)規(guī)定對經(jīng)濟活動會計核算程序和財務(wù)收支財務(wù)處理的正確性真實性合法性