【正文】 第七章 費用控制第一條 公司各責任中心均要建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務對賬。第六條 裝修費費用發(fā)生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于計劃內(nèi)項目，財務管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。第五條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于月度計劃內(nèi)項目，財務管理中心審核并報總經(jīng)理批準后，可以安排支付。第三條 享受通訊費用報銷的人員，每月按總經(jīng)理批準的標準在限額內(nèi)按實際發(fā)生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一臺手機費用，不得用第二臺手機或家用電話費報賬。報銷票據(jù)須為當月票據(jù)，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報銷，違者取消當月交通費的報銷。第十一條 報銷時應填列費用說明清單（見附表）。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排?？偙O(jiān)應酬1500元/次。第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準的定額內(nèi)掌握使用。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以開除。第四條 對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進行相應賬務處理。如工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。第五章 業(yè)務招待費用管理第一條 報銷業(yè)務招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關證明人或擔供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領導，財務管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方能報銷。十、員工到集團公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應全部結清，不允許簽單，財務管理中心亦不能代為結賬。八、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按50%計發(fā)，請客兩次當天不發(fā)給伙食補貼。六、員工出差進行特別商務活動，住宿費需超過規(guī)定標準以及需異地租車的，須向總經(jīng)理請示和財務管理中心備案才可開支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷，不計入包干費用，但租車后扣除租車當日的市內(nèi)交通補貼。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。二、出差員工經(jīng)批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑據(jù)報銷（可以報機場至市內(nèi)的出租車費用一次）。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算?？鄢龢藴剩夯疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。第五條 住宿費、伙食補助及市內(nèi)交通費標準員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下：項 目副總及以上（元/天）中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元/天）部門經(jīng)理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費伙食費市內(nèi)交通費合計住宿費伙食費市內(nèi)交通費合計住宿費伙食費市內(nèi)交通費合計住宿費伙食費市內(nèi)交通費合計縣、縣級市級以下200302025017530202251602515200地級市250503033022035252802103020260省會城市四星級400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級500605061035055454502605040350說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼。副總以上領導可以住單間。四、兩人以上同行出差時，低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同?。?。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。除乘坐飛機外，一般應選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。高級員工指受聘高級職稱以上員工。四、出差乘坐交通工具的規(guī)定乘坐車、船、飛機的標準： 項 目火 車輪 船飛 機汽 車高級管理人員軟席臥二等艙普通艙按實報銷中級管理人員、高級員工硬席臥三等艙總經(jīng)理批準空調(diào)大巴、公共汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經(jīng)理批準同 上注：高級管理人員含董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。三、出差人員住在親友家，無住宿費依據(jù)的，按標準的30%計發(fā)住宿補貼。第三條 差旅費用報銷規(guī)定一、員工的出差費用，按規(guī)定憑單據(jù)報銷，實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎勵給個人。二、中心總監(jiān)應根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業(yè)務需要的會議、學習等，審批人不得批準出差。當天往返的不報銷住宿費。第四章 差旅費管理第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費、伙食補貼費、目的地市內(nèi)交通費，實行“總額包干、分項計算、限額扣除、超支不補”的辦法（實報實銷人員除外）。第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。第六條 費用報銷各類費用原始單據(jù)應由經(jīng)手人(或當事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。但有相關證明和擔供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準的除外。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。第三章 費用報銷的一般要求第一條 費用報銷憑證各中心在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據(jù)，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。第三條 員工費用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）行使審批權，總經(jīng)理費用由董事長審批。第二章 費用審批的一般原則第一條 授權審批制度公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經(jīng)財務總監(jiān)審核，經(jīng)有批準權的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）、董事長批準后，由財務管理中心統(tǒng)籌安排支付。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內(nèi)控制。第四條 計劃外費用審批計劃外費用開支，根據(jù)實際情況一律報總經(jīng)理（董事長）審批后由財務管理中心進行調(diào)整下達。第三條 費用管理實施一、所有費用均按公司要求編制年度預算并分解到月按月實施。最全面、最專業(yè)、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網(wǎng)（）下載！費用管理制度第一章 總 則第一條 費用管理目的加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制費用支出。第二十條對已完工但未封園的客戶投訴項目，或?qū)κ┕み^程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認定質(zhì)量責任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責任人每次罰款2000元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。行政管理中心總監(jiān)罰款100元，經(jīng)辦責任人罰款200元。第十三條對施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月28日未向財務管理中心送各單位水電費耗用明細原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責任人罰款每次200元。成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責任人罰款每次200元。第十一條對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關稅金而支付款項的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第七條 招標和采購核價過程中，財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過5%的，對上道程序責任人處以罰款500元/次的罰款，如另經(jīng)公司查實財務管理中心核價人所核價格高于市場價格5%以上時，對財務管理中心核價人處以1000元/次的罰款。第八條 財務管理中心未建立主材和大輔材信息庫的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責任人每次罰款200元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元，財務管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元。第六條 成本控制中心未將招標合同評審表送財務管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款