【正文】 一、會(huì)計(jì)憑證的整理（一） 每月中旬之前應(yīng)。會(huì)計(jì)檔案室的要求：會(huì)計(jì)檔案室專(zhuān)用并一級(jí)保護(hù)。第二條 會(huì)計(jì)檔案的管理公司會(huì)計(jì)管理中心為負(fù)責(zé)本公司的會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料收集、整理、裝訂和管理，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)檔案室，指定專(zhuān)人保管。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（）——中國(guó)最具影響力的財(cái)稅網(wǎng)站！會(huì)計(jì)檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實(shí)際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。超標(biāo)在集團(tuán)公司內(nèi)部相互宴請(qǐng)的罰款500元/次。第六條 財(cái)務(wù)人員未按預(yù)算管理限額費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格把關(guān)，致使責(zé)任人超計(jì)劃開(kāi)支，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)人員罰款100元/次。第四條 費(fèi)用開(kāi)支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以違紀(jì)金額100%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。第二條 越權(quán)審批費(fèi)用開(kāi)支，未造成損失的，對(duì)審批責(zé)任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。第五條 公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各責(zé)任中心應(yīng)隨時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成分析報(bào)告并整改。第三條 預(yù)算結(jié)余可以跨月度使用，但不能跨年度。其流程：報(bào)銷(xiāo)人按規(guī)定填列費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（按要求附費(fèi)用說(shuō)明清單）→中心審核→財(cái)務(wù)管理中心審核→預(yù)算責(zé)任人（副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)）。第七章 費(fèi)用控制第一條 公司各責(zé)任中心均要建立預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并由中心總監(jiān)審批時(shí)登計(jì)，財(cái)務(wù)管理中心提供電子臺(tái)賬，并每半月主動(dòng)與財(cái)務(wù)對(duì)賬。第六條 裝修費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由工程管理中心（或營(yíng)銷(xiāo)管理中心）提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理中心審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。第五條 廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由營(yíng)銷(xiāo)管理中心提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理中心審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。第三條 享受通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的人員，每月按總經(jīng)理批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)一次，通訊費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)只能是本人使用的當(dāng)月一臺(tái)手機(jī)費(fèi)用，不得用第二臺(tái)手機(jī)或家用電話(huà)費(fèi)報(bào)賬。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)須為當(dāng)月票據(jù)，必須有票號(hào)，不得用連號(hào)或隔號(hào)連號(hào)票，更不得用互相交換連號(hào)票、過(guò)期票據(jù)及市外客車(chē)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，違者取消當(dāng)月交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。第十一條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填列費(fèi)用說(shuō)明清單（見(jiàn)附表）。公司多部門(mén)同時(shí)加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時(shí)指定副總）安排?？偙O(jiān)應(yīng)酬1500元/次。第七條 專(zhuān)程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不論金額大小予以開(kāi)除。第四條 對(duì)外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費(fèi)不得現(xiàn)金支出，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。每月開(kāi)支的無(wú)票費(fèi)用，需以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如工作業(yè)務(wù)需要開(kāi)支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂(lè)費(fèi)、洗理費(fèi)等），1000元以上需事前先請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后再執(zhí)行。第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理第一條 報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開(kāi)有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票不能為已過(guò)開(kāi)票日期一個(gè)月以上的票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)的原則。公司員工隨同副總以上級(jí)別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車(chē)票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷(xiāo)。十、員工到集團(tuán)公司內(nèi)部所屬單位出差，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)等費(fèi)用在離開(kāi)時(shí)應(yīng)全部結(jié)清，不允許簽單，財(cái)務(wù)管理中心亦不能代為結(jié)賬。八、因工作原因需在出差地請(qǐng)客的或隨請(qǐng)的，請(qǐng)客一次當(dāng)天伙食補(bǔ)貼按50%計(jì)發(fā)，請(qǐng)客兩次當(dāng)天不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。六、員工出差進(jìn)行特別商務(wù)活動(dòng)，住宿費(fèi)需超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以及需異地租車(chē)的，須向總經(jīng)理請(qǐng)示和財(cái)務(wù)管理中心備案才可開(kāi)支，由總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不計(jì)入包干費(fèi)用，但租車(chē)后扣除租車(chē)當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)貼。凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證明的，回各單位按按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則憑票報(bào)銷(xiāo)。四、伙食補(bǔ)助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算。二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費(fèi)用，可在包干費(fèi)用之外憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)（可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車(chē)費(fèi)用一次）。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價(jià)計(jì)算?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：火車(chē)按快車(chē)（包括特快）票價(jià)計(jì)算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計(jì)算。第五條 住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)員工長(zhǎng)途出差，其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干，標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng) 目副總及以上（元/天）中心總監(jiān)正（付）職、和高級(jí)員工（元/天）部門(mén)經(jīng)理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)住宿費(fèi)伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)合計(jì)縣、縣級(jí)市級(jí)以下200302025017530202251602515200地級(jí)市250503033022035252802103020260省會(huì)城市四星級(jí)400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級(jí)500605061035055454502605040350說(shuō)明：副總以上級(jí)別實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不再享受補(bǔ)貼。副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間。四、兩人以上同行出差時(shí)，低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。二、出差路程超過(guò)200公里以上的，可乘高速公路豪華客車(chē)。除乘坐飛機(jī)外，一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具。高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱(chēng)以上員工。四、出差乘坐交通工具的規(guī)定乘坐車(chē)、船、飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn)： 項(xiàng) 目火 車(chē)輪 船飛 機(jī)汽 車(chē)高級(jí)管理人員軟席臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷(xiāo)中級(jí)管理人員、高級(jí)員工硬席臥三等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)空調(diào)大巴、公共汽車(chē)、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經(jīng)理批準(zhǔn)同 上注：高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。三、出差人員住在親友家，無(wú)住宿費(fèi)依據(jù)的，按標(biāo)準(zhǔn)的30%計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼。第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定一、員工的出差費(fèi)用，按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際費(fèi)用超過(guò)按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。二、中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù)需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。當(dāng)天往返的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。第四章 差旅費(fèi)管理第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)、目的地市內(nèi)交通費(fèi)，實(shí)行“總額包干、分項(xiàng)計(jì)算、限額扣除、超支不補(bǔ)”的辦法（實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)人員除外）。第七條 銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開(kāi)具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷(xiāo)。第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)各類(lèi)費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人(或當(dāng)事人)分類(lèi)整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專(zhuān)用章）及收款人簽字（章）。第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求第一條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷(xiāo)憑證。第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。第二章 費(fèi)用審批的一般原則第一條 授權(quán)審批制度公司費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行授權(quán)審批制度（見(jiàn)附表），所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理）、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。即各級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)開(kāi)支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。第三條 費(fèi)用管理實(shí)施一、所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。最全面、最專(zhuān)業(yè)、最精華、最實(shí)用的財(cái)稅資料請(qǐng)到天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（）下載！費(fèi)用管理制度第一章 總 則第一條 費(fèi)用管理目的加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確費(fèi)用開(kāi)支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。第二十條對(duì)已完工但未封園的客戶(hù)投訴項(xiàng)目，或?qū)κ┕み^(guò)程中出現(xiàn)各類(lèi)問(wèn)題的項(xiàng)目，工程管理中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款2000元；如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。行政管理中心總監(jiān)罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款200元。第十三條對(duì)施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門(mén)每月28日未向財(cái)務(wù)管理中心送各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次200元。第十一條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的，財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。如造成公司損失的，按罰