某集團(tuán)財務(wù)管理中心管理制度(參考版)
2025-04-15 22:20本頁面
【正文】 xx集團(tuán)財務(wù)管理中心 。第五十條 臨時工作交接，需他人代為接替或代辦的，財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計機(jī)構(gòu)主管指定有關(guān)人員代理，并辦理交接手續(xù)。第四十八條 接替人員應(yīng)該繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬。第四十六條 移交工作必須在賬賬、賬表、賬證、賬實相符的前提進(jìn)行，接收人必須逐項核對清點接收，交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人必須在移交清冊上簽名，以明確責(zé)任；移交清冊一式四份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份，報送財務(wù)管理中心一份。實行會計電算化的，應(yīng)在移交清冊上注明會計軟件及宓碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時處理完畢未了的會計事項，未了事項需寫出書面說明。第四十三條 會計檔案保管期限應(yīng)按國家規(guī)定的會計檔案保管期限執(zhí)行；會計檔案必須妥善保管、存放有序、嚴(yán)防丟失、毀損。移交時要編造移交清冊。第四十條 會計報表按年按序裝訂成冊，寫明報告單位、歸屬年份、報表份數(shù)，加蓋單位印章或騎縫線后，交由專人保管。封面注明會計日期所屬日期、種類、張數(shù)和起止號，加蓋財務(wù)負(fù)責(zé)人、裝訂人印章，裝訂線上加蓋騎縫章，寫明憑證冊數(shù)，統(tǒng)一歸檔，妥善保管。第三十八條 各種會計憑證在辦理各項會計業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)加以整理歸類、編號，及時按照編號順序排列，裝訂成冊。第五章 會計資料的裝訂與保管各單位對會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)建檔保管。第三十六條 企業(yè)應(yīng)定期（每年至少一次）對存貨進(jìn)行盤點，盤點時至少有四人在場，即財務(wù)負(fù)責(zé)人、倉庫負(fù)責(zé)人、保管人員、會計人員，要做好盤點記錄，編制規(guī)范的存貨盤點表，包括品種類別，名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、地點、存放地點等，經(jīng)上述人員簽字確認(rèn)后妥善保管；定期（每年至少一次）對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行盤點，填制規(guī)范的“固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點表”、列明名稱、規(guī)格型號、購進(jìn)日期、經(jīng)辦人、實物負(fù)責(zé)人，價值、使用狀況、性能等。第三十四條 出納對庫存現(xiàn)金每天必須進(jìn)行盤點，每月底由財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納共同對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，清查是否存在長短款、挪用或白條抵庫等情況，并填制“現(xiàn)金盤點報告表”，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要及時查時原因，提出處理意見，報財務(wù)管理中心處理；各企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理中心下達(dá)的庫存現(xiàn)金限額，財務(wù)管理中心將進(jìn)行不定期的抽查。第三十二條 要嚴(yán)格按照財務(wù)管理中心規(guī)定的表樣格式、報送日期、報送會計報表、分析報表及其他表樣。第三十條 會計報表及分析報表之間，表中各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互一致（或有稽核關(guān)系）。各單位必須按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和財務(wù)公司報表的統(tǒng)一要求定期編制財務(wù)報表和經(jīng)濟(jì)活動分析報表。㈤、編制財務(wù)報告財務(wù)報告是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。“往來對賬單”要妥善保管并按季（年）分集團(tuán)內(nèi)外單位裝訂成冊，整理入檔，通過對賬要定期對往來賬務(wù)進(jìn)行清理，避免呆死賬的發(fā)生。財務(wù)主管人員應(yīng)不定期抽查銀行存款賬的核對情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報財務(wù)管理中心。 本單位內(nèi)部對賬工作每月至少進(jìn)行一次，要確保賬證、賬賬、賬表相符： 固定資產(chǎn)賬核對：固定資產(chǎn)賬每月應(yīng)核對各明細(xì)資產(chǎn)的原值和計提折舊的匯總與各自所屬的類別總額是否相符，各類別的匯總與固定資產(chǎn)總賬的金額
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1