內(nèi)控手冊(cè)使用ppt課件(參考版)
2025-04-16 22:55本頁(yè)面
【正文】 中層領(lǐng)導(dǎo) 督導(dǎo)本部門員工嚴(yán)格按照內(nèi)控要求實(shí)施控制，留下內(nèi)控實(shí)施痕跡。 熟練掌握自己所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的流程、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（包括流程中的風(fēng)險(xiǎn)、控制措施和產(chǎn)生的實(shí)施證據(jù)）、相對(duì)應(yīng)的制度 中層領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)本部門在用的應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行全面識(shí)別，按照集團(tuán)公司統(tǒng)一的控制設(shè)計(jì)，明確信息系統(tǒng)控制管理職責(zé)、明確控制權(quán)限、明確控制等級(jí)、實(shí)行職責(zé)分離。 昆侖燃?xì)? 內(nèi)部控制執(zhí)行要求 ?整體要求 ?管理層 ?中層領(lǐng)導(dǎo) ?各部門、崗位 40 中層領(lǐng)導(dǎo) 中層領(lǐng)導(dǎo)既涉及公司層面，也涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)層面和信息系統(tǒng)層面： 學(xué)習(xí)集團(tuán)公司員工職業(yè)與道德建設(shè)制度規(guī)定，認(rèn)真學(xué)習(xí)、了解中石油核心經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)宗旨等要素，在學(xué)習(xí)中做好記錄，以備查驗(yàn)。 總會(huì)計(jì)師要了解： ?如何跟進(jìn)從財(cái)務(wù)分析中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 ?財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)職能被認(rèn)為僅僅是公司的“統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中心”，還是被認(rèn)為是公司各種各樣的活動(dòng)的控制中心。 ● 對(duì)干預(yù)或越權(quán)（違反權(quán)限規(guī)定和程序制度）的情形進(jìn)行關(guān)注， 提出具體要求，并進(jìn)行記錄？ （注：管理層干預(yù)是指為了合法的目的而偏離既定的規(guī)章和程序的行為； 管理層的越權(quán)行為是指為了不合法的目的而不遵守既定的規(guī)定和程序。 ?公司層面： ●學(xué)習(xí)集團(tuán)公司高級(jí)管理人員或員工職業(yè)與道德建設(shè)制度規(guī)定，了解中石油核心經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)宗旨等要素，以身作則，向員工灌輸職業(yè)道德。 昆侖燃?xì)? 內(nèi)部控制執(zhí)行要求 ?整體要求 ?管理層 ?中層領(lǐng)導(dǎo) ?各部門、崗位 34 管理層 ? 管理層主要考慮： ? 怎樣真正提高公司上下對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)，使內(nèi)控管理真正起到為公司安全運(yùn)營(yíng)保駕護(hù)航的作用？ ? 怎樣提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)的理念貫穿于決策及日常工作中？ ? 針對(duì) 2022年度體系運(yùn)行情況，總結(jié)提高內(nèi)控執(zhí)行力的措施和經(jīng)驗(yàn)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 — 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估涉及的制度索引 9 控制活動(dòng)部分 10 控制活動(dòng) — 流程圖 流程圖 11 控制活動(dòng) — 風(fēng)險(xiǎn)控制管理文檔 12 風(fēng)險(xiǎn)控制在流程圖中的標(biāo)識(shí) 序號(hào) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 說(shuō)明 風(fēng)險(xiǎn) 1 一個(gè)控制 2 同一風(fēng)險(xiǎn)下的多個(gè)連續(xù)控制 3 多個(gè)非連續(xù)控制 一個(gè)控制類別符號(hào)最多可以表示 2個(gè)控制，如果超過(guò) 2個(gè)則需要用其他的控制類別符號(hào)表示 FKA35, ,完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 其它組織元素....B1完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 其它組織元素....完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 其它組織元素....完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完
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