【正文】 第二條 本流程由公司業(yè)務(wù)部管理部負(fù)責(zé)解釋 第三條 本流程經(jīng)董事會通過之日起生效。為了真實(shí)反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)狀況，對于確認(rèn)的擔(dān)保代償損失要及時按照相關(guān)程序申報核銷。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)流動性壓力不大的時候，可嘗試暫時管理和經(jīng)營風(fēng)險資產(chǎn)，待時機(jī)成熟時再通過包裝、盤活、打包處理等方式處置這些風(fēng)險資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)最大限度地降低代償損失，甚至還可能増加收人。（二）代償資金的回收　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)回收代償資金的主要方式有：1. 處理抵押(質(zhì))物或財產(chǎn)權(quán)利；2. 追索信用反擔(dān)保方的責(zé)任；3. 追索被擔(dān)保人的責(zé)任；4. 以資抵債；5. 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。（一）代償項目的管理　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)對代償項目的管理有以下形式：1. 建立代償項目風(fēng)險評級的報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險級別的變化情況，定期反映代償項目的動態(tài)情況；2. 指定專人負(fù)責(zé)代償項目資金的回收工作，每個代償項目應(yīng)有具體的工作方案，對責(zé)任人有明確的考核指標(biāo)，做到責(zé)任明確、獎懲分明；3. 對代償項目要一戶一策，對癥下藥，重點(diǎn)突破，確保措施有效；4. 對代償項目要進(jìn)行剖析，屬業(yè)務(wù)人員不按工作程序等主觀原因造成的要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分?！　?dān)保機(jī)構(gòu)代替被擔(dān)保人償還銀行的債務(wù)后，在法律關(guān)系中擔(dān)保機(jī)構(gòu)由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是專業(yè)從事?lián)I(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，雖然事前充分的項目評審和設(shè)置反擔(dān)保措施可有效減少擔(dān)保代償?shù)陌l(fā)生，但市場環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營狀況千變?nèi)f化，突發(fā)情況防不勝防，偶爾發(fā)生代償也在所難免。代償解除擔(dān)保責(zé)任還必須需向銀行索取《代償證明》。（四）擔(dān)保責(zé)任解除后的手續(xù)不管是無代償解除擔(dān)保責(zé)任還是代償解除擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保責(zé)任解除后，應(yīng)向銀行索取《解除擔(dān)保責(zé)任通知書》或者能夠證明擔(dān)保責(zé)任已實(shí)質(zhì)性解除的有效憑證。4. 若不存在上述行為，擔(dān)保機(jī)構(gòu)則必須按照《保證合同》的有關(guān)約定，在規(guī)定的時間內(nèi)履行自己的代償責(zé)任，以維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)。2. 代償解除擔(dān)保責(zé)任　　如果被擔(dān)保人在擔(dān)保貸款到期日未能按時足額歸還銀行貸款，按照《保證合同》的約定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需代替被擔(dān)保人歸還其所欠金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，即發(fā)生代償?！　∪绻_認(rèn)被擔(dān)保人在擔(dān)保到期日沒有還款能力或沒有還款意愿，擔(dān)保機(jī)構(gòu)即進(jìn)人風(fēng)險資產(chǎn)處理程序，做好對抵(質(zhì))押物進(jìn)行處理和對被擔(dān)保人訴訟的前期準(zhǔn)備。4. 在擔(dān)保期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有以下行為或趨勢，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)具體情況及時采取必要和有效的補(bǔ)救措施：(1) 被擔(dān)保人出現(xiàn)經(jīng)營困難、現(xiàn)金流量匱乏等情況；(2) 抵(質(zhì))押物價值有明顯減少或有可能減少；(3) 抵(質(zhì))押物存放形態(tài)發(fā)生明顯變化；(4) 被擔(dān)保人陷于重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛中；(5) 被擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際控制人明顯沒有還款意愿。在擔(dān)保期內(nèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況進(jìn)行跟蹤了解，并保持與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層及項目經(jīng)理的溝通暢通，以便及時了解和發(fā)現(xiàn)情況。3. 對被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況定期進(jìn)行跟蹤檢查。2. 設(shè)置了抵(質(zhì))押反擔(dān)保情施的項門，在擔(dān)保期間，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對抵(質(zhì))押物的存在狀況、價值變化、監(jiān)管措施等方面進(jìn)行檢查。在擔(dān)保責(zé)任到期解除以前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須對在保項目進(jìn)行跟蹤運(yùn)營管理。部分合同同時遞交給債務(wù)人、反擔(dān)保人、金融機(jī)構(gòu)。遞交貸款金融機(jī)構(gòu)放款。關(guān)于定金的約定，我公司以書面形式簽訂定金合同，定金合同從實(shí)際繳入定金之日起生效。定金合同是主合同的從合同，應(yīng)當(dāng)以書面形式約定，并且定金的數(shù)額應(yīng)當(dāng)符合法律的要求，即《擔(dān)保法》第九十一條規(guī)定：“定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的20%。根據(jù)《擔(dān)保法》第八十九條的規(guī)定，定金具有以下效力：給付定金的一方當(dāng)事人不履行主合同約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金，定金歸收受定金的一方當(dāng)事人所有。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r款或收回，屬于擔(dān)保（反擔(dān)保）的一種。關(guān)于保證金的約定，我公司作為《委托擔(dān)保合同》中的條款明確約定在簽訂現(xiàn)相關(guān)合同后按擔(dān)保金額的10％收取。在《擔(dān)保法解釋》第“八十五條”規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償；” “第一百一十八條”規(guī)定：“當(dāng)事人交付留置金、擔(dān)保金、保證金、訂約金、押金或者訂金等，但沒有約定定金性質(zhì)的，當(dāng)事人主張定金權(quán)利的，人民法院不予支持。我公司屬于政策性融資擔(dān)保公司，對擔(dān)保費(fèi)的規(guī)定是：擔(dān)保費(fèi)=擔(dān)保責(zé)任金額 3％—％年簽訂相關(guān)合同后，一次性按年收取，若對但保費(fèi)費(fèi)率作調(diào)整的，另行約定。但在我國的擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐中，由于金融機(jī)構(gòu)先天的強(qiáng)勢地位以及資金的供求關(guān)系，擔(dān)保費(fèi)一般都轉(zhuǎn)移由借款人（即被擔(dān)保企業(yè)）支付。　　需要說明的是，我國相當(dāng)部分的擔(dān)保機(jī)構(gòu)是由政府投資設(shè)立的，為了支持地方企業(yè)的發(fā)展，減輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，政府部門一般不以擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營成本來制定擔(dān)保費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)，維持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營也不是主要依靠擔(dān)保費(fèi)收入。例如，根據(jù)市場狀況和擔(dān)保業(yè)務(wù)品種的不同，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以通過減少擔(dān)保費(fèi)來增加擔(dān)保業(yè)務(wù)的市場份額，以便從擔(dān)保業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大和形成的規(guī)模經(jīng)濟(jì)中獲得更多的收益。提高擔(dān)保費(fèi)的收取標(biāo)準(zhǔn)盡管可以增加擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收人，但隨著擔(dān)保費(fèi)用的上升，擔(dān)保業(yè)務(wù)市場競爭力便會下降。如果保費(fèi)水平因市場條件制約而持續(xù)下降，會導(dǎo)致保費(fèi)和各成本要素問的失衡，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可能失去持續(xù)發(fā)展的能力?！　?dān)保費(fèi)率確定的基本公式為：擔(dān)保費(fèi)率=(目標(biāo)經(jīng)濟(jì)利潤+所占用經(jīng)濟(jì)資本的成本+內(nèi)、外部費(fèi)用+預(yù)期損失)247。3. 內(nèi)、外部費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、人工成本、傭金、手續(xù)費(fèi)及稅費(fèi)。保費(fèi)中包含的這部分構(gòu)成，就是用于覆蓋在擔(dān)保期內(nèi)可能發(fā)生的代償賠付。也就是說，擔(dān)保業(yè)務(wù)的成本，是制定保費(fèi)水平的重要依據(jù)。通過計算擔(dān)保合同的內(nèi)在價值，可以比較擔(dān)保合同應(yīng)收費(fèi)率與市場費(fèi)率的差異水平，從而為擔(dān)保機(jī)構(gòu)的對外報價、盈利預(yù)測等業(yè)務(wù)活動提供重要的參考依據(jù)。而風(fēng)險定價雖然用以計算擔(dān)保合同的內(nèi)在價值，但其模型使用參數(shù)是否合理可能會影響定價結(jié)果的準(zhǔn)確性。目前國內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)定價主要采取風(fēng)險定價與市場定價相結(jié)合的方式，即擔(dān)保費(fèi)率是擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)自身的風(fēng)險定價模型，同時與被擔(dān)保方根據(jù)市場價格水平談判確定。由于我市地區(qū)特殊性，暫將《項目評審合同》作為條款之一列入《委托擔(dān)保合同》，評審費(fèi)的收取時間和擔(dān)保費(fèi)收取的時間一致，待市場成熟后再做調(diào)整。如果是由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的原因?qū)е马椖孔罱K沒有承做，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)將評審費(fèi)用退還給擔(dān)保申請人。（一）評審費(fèi)用的收取　　在擔(dān)保業(yè)務(wù)慣例中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保申請人提交的項目資料進(jìn)行初步審查認(rèn)為基本可行后，在進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和評審之前，即可與申請單簽訂《項目評審合同》，并按申請標(biāo)準(zhǔn)收取評審費(fèi)用。由業(yè)務(wù)部填寫《款項收付申請單》，移交財務(wù)部辦理。如果采用信用反擔(dān)保方式，一般來說，提供信用反擔(dān)保的機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財務(wù)狀況等方面應(yīng)優(yōu)于擔(dān)保申請人，具備與擔(dān)保融資金額相對應(yīng)的代為償付能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對于不同類型的抵(質(zhì))押物，應(yīng)根據(jù)不同情況設(shè)置不同的抵(質(zhì))押率。因此，設(shè)定抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保措施可以最大限度地保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益。（一）設(shè)置反擔(dān)保措施的必要性　　在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，除明確為政策性支持的擔(dān)保業(yè)務(wù)外，一般都要求被擔(dān)保人提供一定的反擔(dān)保措施，作為被擔(dān)保人不能按合同履約的保證，企業(yè)如不能按期履約，保證人代為履行義務(wù)后，依法享有代位追償權(quán)，可以執(zhí)行預(yù)先設(shè)定的反擔(dān)保措施，以加大企業(yè)的違約成本，促使企業(yè)嚴(yán)格保證自己的信譽(yù)，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償?shù)娘L(fēng)險。具體管理辦法詳見我公司《反擔(dān)保措施管理辦法》?！斗磽?dān)保合同》原則上須經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證?！段袚?dān)保合同》、《反擔(dān)保合同》等合同及相關(guān)《股東會決議》等必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員面簽，同時拍攝影像存檔。（一）擔(dān)保合同的種類　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)在承做擔(dān)保業(yè)務(wù)的過程中，一般需要在貸款金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保申請人與（借款人）簽訂《借款合同后》與有關(guān)方面簽訂如下合同：1. 與擔(dān)保申請人簽訂《委托擔(dān)保合同》；2. 與擔(dān)保申請人和反擔(dān)保人簽訂《反擔(dān)保合同》；3. 與貸款金融機(jī)構(gòu)簽訂《保證合同》。七、擔(dān)保合同簽署　　經(jīng)我公司評審委員會評審?fù)ㄟ^的擔(dān)保項目，貸款金融機(jī)構(gòu)也已經(jīng)完成項目的審批手續(xù)，貸款人、擔(dān)保申請人(借款人)和擔(dān)保人三方即可簽訂有關(guān)合同。對補(bǔ)充調(diào)查再議的項目，自項目初審程序開始辦理，如有必要可重新確定項目主審。2. 發(fā)生以下情形的項目需進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查再議(1) 公司評審委員會否決（三分之一以上評審人員不同意），但董事長或總經(jīng)理決定補(bǔ)充調(diào)查再議的項目；(2) 多數(shù)評審人員質(zhì)疑，主任委員認(rèn)為有必要進(jìn)一步調(diào)查的項目；(3) 自公司批準(zhǔn)擔(dān)保之日起3個月后才辦理手續(xù)的項目。（四）擔(dān)保項目評審會的執(zhí)行　　經(jīng)審批最終同意提供擔(dān)保的項目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)及時向擔(dān)保項目申請人和貸款金融機(jī)構(gòu)出具《擔(dān)保意向函》；不同意擔(dān)保的項目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要詳細(xì)說明理由并及時通知申請擔(dān)保單位。（三）擔(dān)保項目審批權(quán)限　　擔(dān)保審批權(quán)限(包括擔(dān)保額度、擔(dān)保展期、擔(dān)保逾期、撤保的審批)：1. 擔(dān)保額在300萬元（含300萬元）以下董事長授權(quán)總經(jīng)理審批；2. 擔(dān)保額在300萬元以上由董事長審批；3. 董事長或總經(jīng)理對部門審核、會議評審中通過的項目有一票否決權(quán)；對部門審核、會議評審中被否決的項目，董事長或總經(jīng)理只能“補(bǔ)充調(diào)查再議”的決定，不能做同意擔(dān)保的決定?！稉?dān)保項目評審表決表》、《評審會決議》提交擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)決策人作為最終決策參考。(8) 主持人歸納各評審會成員意見，以表決的多數(shù)意見為主形成《評審會紀(jì)要》。2. 擔(dān)保項目評審會決策　　評審會成員須簡明扼要的闡明自己的觀點(diǎn)和判斷，獨(dú)立陳述評審項目的風(fēng)險點(diǎn)及存在的問題。1. 不予上會項目　　未在規(guī)定時間內(nèi)將項目評審報告、項目復(fù)議報告、項目反擔(dān)保更改報告交綜合部的，該項目不能上會審議。獨(dú)立評審委員不得擔(dān)任評審會主持人。經(jīng)審核通過的項目提交公司綜合部，綜合部在評審會召開前一個工作日將上會項目匯總表提交評審會主持人。評審會工作一般應(yīng)在12個工作日內(nèi)完成。根據(jù)項目特殊情況，可臨時外聘獨(dú)立評審成員12人。我公司由總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、風(fēng)險部、財務(wù)部、綜合部部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任委員?！　徍说闹饕獌?nèi)容有：(1) 項目資料的真實(shí)性、完整性、正確性；(2) 對反擔(dān)保措施提出意見；(3) 對企業(yè)的報審資料從法律角度加以審核；(4) 對項目的風(fēng)險度進(jìn)行評價；(5) 對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行評價；(6) 審核一般應(yīng)在3個工作日內(nèi)完成。（一）《項目評審報告》審核　　項目評審報告結(jié)束后，項目承辦人將企業(yè)提交的各項資料整理編號后和《項目評審報告》、《項目審批表》提交業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人提請相關(guān)人員（風(fēng)控人員、評審會委員）對上述資料進(jìn)行審核。六、擔(dān)保項目的決策　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營管理模式和擔(dān)保業(yè)務(wù)品種不同，其項目決策也采取不同的方式。該方式適用擔(dān)保項目的保前評審、保中營運(yùn)管理、保后風(fēng)險資產(chǎn)管理。實(shí)際應(yīng)用中，根據(jù)不同品種、不同項目可能有多種調(diào)整。(5) 結(jié)論及建議。(3) 項目風(fēng)險分析：　　 ①主要風(fēng)險點(diǎn)及發(fā)生的可能性；　　 ②主要風(fēng)險控制措施。2. 評審報告　　項目評估的最后一項工作是撰寫評審報告，對流動資金擔(dān)保項目，評審報告包括的主要內(nèi)容包括：(1) 擔(dān)保項目基本情況?？傇u估結(jié)論是擔(dān)保業(yè)務(wù)部門和擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策者最為關(guān)心的內(nèi)容，在表述上盡可能要意見明確、簡明扼要，不應(yīng)有模棱兩可、模糊不清的評估結(jié)論。主要有：申請擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營素質(zhì)及管理水平，主要產(chǎn)品、市場及行業(yè)狀況、經(jīng)營狀況和財務(wù)分析、資金使用計劃、還款計劃以及其他風(fēng)險分析，反擔(dān)保措施的風(fēng)險控制能力等。6. 反擔(dān)保措施保障力度不足的風(fēng)險　　較高保障力度的反擔(dān)保措施應(yīng)起到兩方面的作用：一方面在出現(xiàn)代償時，反擔(dān)保措施應(yīng)能彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失；另一方面，反擔(dān)保措施的設(shè)置能夠使借款人違約成本足夠高，促使其全力履約。為控制這一風(fēng)險，需詳細(xì)設(shè)計擔(dān)保方案，考察項目全部操作過程是否可控，確定各環(huán)節(jié)的控制方法，設(shè)定監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管程序并設(shè)立風(fēng)險預(yù)警制度。4. 法律風(fēng)險　　主要包括項目各方法律關(guān)系是否清晰、項目方案和反擔(dān)保措施的設(shè)置是否存在法律障礙、相關(guān)合同和協(xié)議是否能夠最大限度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益等。市場風(fēng)險是在競爭性行業(yè)中的企業(yè)中經(jīng)常遇到的風(fēng)險。主要方法包括：要求企業(yè)提供審計報告、貸款卡信息、銀行對賬單等，收集工商、稅務(wù)、法院、海關(guān)、供貨商、客戶、行業(yè)管理部門等各方信息，核實(shí)企業(yè)申報資料的真實(shí)性和用款計劃及還款計劃的真實(shí)性。2. 信息不對稱的風(fēng)險　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)與企業(yè)的信息不對稱是擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險之一。（三）項目主要風(fēng)險分析　　一般來說，擔(dān)保項目的主要風(fēng)險有以下幾種：1. 借款人信用風(fēng)險　　借款人的信用風(fēng)險來自履約(還款)的意愿和履約(還款)的能力。(5) 很差。(4) 較差。(3) 一般。(2) 較好。2. 評價的結(jié)論　　反擔(dān)保措施的評價結(jié)論一般為：(1) 極好。對信用反擔(dān)保，是進(jìn)行反擔(dān)保企業(yè)資信評估，主要評估其償債意愿和償債能力。主要包括反擔(dān)保方式是否符合法律規(guī)定，反擔(dān)保物的合法性、權(quán)屬關(guān)系、市場風(fēng)險和變現(xiàn)風(fēng)險，是否能夠有效對抗第三人，有效保障擔(dān)保人的利益，是否存在變現(xiàn)障礙等。包括信用反擔(dān)保、抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保、其他形式的反擔(dān)保，或多種形式組合的反擔(dān)保等。企業(yè)素質(zhì)較差，財務(wù)實(shí)力、經(jīng)營狀況、盈利能力較差，償債能力較弱，信用風(fēng)險大。企業(yè)本質(zhì)較弱，財務(wù)實(shí)力較弱，經(jīng)營狀況不夠穩(wěn)定，盈利能力較差，償債能力不足，有不良信用記錄，發(fā)展前景不明朗，有明顯的信用風(fēng)險。企業(yè)素質(zhì)一般，財務(wù)實(shí)力一般，經(jīng)營狀況正常，盈利能力、發(fā)展能力、償債能力一般，沒有不良信用記錄，未來發(fā)展中存在較明顯的不確定因素。企業(yè)素質(zhì)較好，財務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，經(jīng)營狀況基本穩(wěn)定，有一定的盈利能力，發(fā)展前景中有不確定因素，沒有不良信用記錄，正常情況下，有較好的償債能力。經(jīng)營狀況穩(wěn)定，盈利能力較強(qiáng)，發(fā)展能力良好，沒有不良信用記錄，償債能力良好。(2) 資信狀況優(yōu)良。企業(yè)素質(zhì)很好，財務(wù)實(shí)力強(qiáng)，信用風(fēng)險小。(3) 經(jīng)營、財務(wù)狀況綜合評價　　經(jīng)