橫店集團全面預算管理制度修改稿(參考版)
2025-04-15 22:27本頁面
【正文】 。第二十六條 為調動預算執(zhí)行者的積極性，集團公司制定一系列激勵政策，設立下列獎項：（1） 對于各子公司超額完成的利潤部分，將以超額完成數(shù)的一定比例獎給子公司經(jīng)營者及員工；（2） 節(jié)約獎：對于成本費用有節(jié)約的，集團公司按一定比例獎勵費用發(fā)生部分；在物資采購方面，在相同質量情況下，將比預算降低部分按一定比例獎勵采購單位。第二十五條 預算考評一、預算考評內(nèi)容 對各責任中心的預算執(zhí)行情況進行考核評價，將預算執(zhí)行情況與預算目標進行對比，考核預算目標的完成情況。二、 財務部門財務部每月分部門編制預算執(zhí)行表，比較實際與預算目標的差異，并作差異分析，作為財務部門檢查和考評預算執(zhí)行情況的依據(jù)；對預算管理制度提出制度改進建議和相關的規(guī)程修正建議。第八章 預算反饋與考評第二十四條 預算反饋為保證預算目標的實現(xiàn)，應對預算的執(zhí)行情況進行及時的反饋。預算調整的批準：預算的批準由預算管理委員會提交集團公司董事局批準。預算調整的審議：預算調整申請后，應經(jīng)由一定的審議，并提出審議意見。如：各種突發(fā)事件，包括自然災害、公司核心決策層的追加任務等。3. 公司組織、戰(zhàn)略的調整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門或子公司之間進行整合，業(yè)務范圍進行調整等。各子公司的人工成本的控制方法見《子公司薪酬控制辦法》，費用控制辦法見集團《費用開支若干規(guī)定》第二十一條 預算調整（一） 預算調整的條件：1. 產(chǎn)業(yè)形勢發(fā)生重大變化。對于通訊費、交通費等，可以以部門/個人為單位設定定額。各職能部門應在本部門年度工作計劃確定的前提下，根據(jù)年度工作計劃來確定年度的費用預算，確保年度費用預算既能保證本部門工作計劃的完成，又能夠做到經(jīng)濟、節(jié)約。資本預算，是指企業(yè)資本業(yè)務的預算，如企業(yè)固定資產(chǎn)的購置、擴建、改建、更新、長期投資預算、長期投資項目投資項目收益預算、籌資預算等。財務預算是指與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務狀況有關的各項預算。第十九條 預算編制的內(nèi)容預算編制內(nèi)容包括業(yè)務預算、財務預算和資本預算。第十七條 預算編制的原則預算編制按照責任中心采取分層逐級編制，逐級匯總的辦法；預算編制采取自上而下與自下而上相結合的原則。預算的執(zhí)行期為每年的1月1日至12月31日。預算只有同時具備先進性和現(xiàn)實性，才可能具有科學性。先進的預算有利于調動企業(yè)員工的生產(chǎn)經(jīng)營的積極性和實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的短期目標。 預算目標的確定遵循先進性與現(xiàn)實性相結合的原則。第五章 預算目標的確定與分解第十一條 預算目標確定與分解的目的保證集團公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；確保各層責任中心的所有經(jīng)營活動均在量化的預算指標體系下運作，增強企業(yè)整體的控制與考核的可操作性；為預算編制提供前提和基礎，使預算成為企業(yè)管理的導向。 構成：集團人力資源管理委員會216。 主要職責：審批與預算相關的考核標準與控制政策；4． 人力資源管理委員會216。 主要職責： 制定預算考核指標及標準匯總預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，并對預算執(zhí)行情況進行差異分析；對預算執(zhí)行情況予以考評。 性質：預算管理的考評機構216。 構成：集團經(jīng)濟發(fā)展管理委員會216。（五） 預算考評機構1． 經(jīng)濟發(fā)展管理委員會216。 定期或不定期進行預算執(zhí)行情況檢查，包括常規(guī)和特定事項的審查； 主要職責： 性質：全面預算管理的監(jiān)控機構216。 匯總預算執(zhí)行數(shù)據(jù)，進行預算執(zhí)行差異分析，形成預算執(zhí)行情況的相關數(shù)據(jù)和報告，向總經(jīng)理辦公會和董事長辦公會反饋報告； 主要職責： 構成：集團總部財經(jīng)委的財務管理部、財經(jīng)委負責人；下屬各級公司財務部的預算管理崗，財務部門負責人。（四） 預算監(jiān)控機構1． 各級財務部門216。 定期提供預算實際執(zhí)行數(shù)據(jù)； 根據(jù)預算管理委員會下達的預算目標，將公司整體預算編制要求與本單位的實際情況相結合，具體制定本部門、本公司該年度的預算計劃216。 構成：公司各部門及下屬各子公司。 對超出預算的支出項目進行初步審核；（三） 預算編制執(zhí)行機構 各責任中心216。 編制本部門的費用預算； 集團總部財經(jīng)委負責綜合、平衡、控制、調整子公司及總部各部門預算草案，對所有的調整事項作出
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