【正文】 如果客戶提供的按揭資料不符合國家政策規(guī)定、或客戶不具備按揭辦理?xiàng)l件且客戶不變更付款方式的，財(cái)務(wù)部向營銷部下發(fā)取消客戶簽約訂單信息，在CRM中關(guān)閉訂單，作為當(dāng)月銷售。營銷部正式簽訂合同時，按揭貸款的資料必須齊備。第十八條 催收程序及時間界定每周二次由現(xiàn)場會計(jì)匯總當(dāng)月現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)，交營銷部案場主管。第五章 應(yīng)收款和違約金收取第十六條 銷售應(yīng)收款的范圍包括，凡簽訂銷售合同后，根據(jù)銷售價格認(rèn)可單和合同規(guī)定，客戶應(yīng)交所有款項(xiàng)減去已交款項(xiàng)外的部分?？蛻纛I(lǐng)房產(chǎn)證時，必須本人親自領(lǐng)取，并攜帶相關(guān)證據(jù)，包括購房合同、身份證原件。第十四條 簽約以首付房款交納和銷售合同簽訂（合同號已出且客戶簽字）同時具備為標(biāo)準(zhǔn)。第十三條 款項(xiàng)收訖后，客戶簽訂銷售合同，現(xiàn)場會計(jì)審核合同。銷售核算會計(jì)建立票據(jù)丟失臺賬進(jìn)行備查管理。收據(jù)換發(fā)票應(yīng)遵循收據(jù)全部收回，在發(fā)票備注中注明“換票”字樣。收據(jù)使用、交存均有記錄表，銷售會計(jì)應(yīng)妥善保管記錄表。（二） 銷售會計(jì)將空白內(nèi)部收據(jù)蓋章后交給現(xiàn)場會計(jì)使用，現(xiàn)場會計(jì)應(yīng)妥善保管票據(jù)。否則取消簽約或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。2) 一次性付款簽約當(dāng)天首付款不低于20%，低于20%的部分可以由銷售經(jīng)理簽字確認(rèn)三天后補(bǔ)齊，否則取消簽約或收取違約金；一周內(nèi)付款不得低于60%，15天內(nèi)必須付清，否則取消下定或收取違約金，違約金按照日萬分之五收取。4. 審核付款方式和金額1) 分期付款客戶首付款比例原則是4：4：2，時間是簽約時間，簽約后3個月，交付前1個月。各分子公司總經(jīng)理、業(yè)務(wù)副總和銷售經(jīng)理給客戶的優(yōu)惠額度按照各項(xiàng)目價格審批表的整體優(yōu)惠額度內(nèi)執(zhí)行，分子公司總經(jīng)理對個別特殊客戶的優(yōu)惠在此基礎(chǔ)上可以有權(quán)限再優(yōu)惠2%，此為最大權(quán)限，若須更大優(yōu)惠，超出比例部分需要報(bào)集團(tuán)CEO審批。3. 現(xiàn)場會計(jì)審核優(yōu)惠是否符合公司規(guī)定。如果客戶下定后在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)沒有簽約的，更換樓號時按照新的更換時的新價格執(zhí)行；如果客戶下定后更換名字的（配偶或直系親屬除外），按照新的價格體系進(jìn)行。非集中退定的客戶，在每周六退款。第九條 客戶退大定，各分子公司根據(jù)本公司營銷部的退定管理制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)部安排適當(dāng)?shù)娜藛T和現(xiàn)金，現(xiàn)場財(cái)務(wù)審核相關(guān)收據(jù)和簽批手續(xù)后進(jìn)行退款。第八條 客戶下定金額不足公司約定金額的，由營銷部經(jīng)理在認(rèn)購協(xié)議上審批意見，不足金額必須在3日內(nèi)補(bǔ)齊，否則取消下定或收取違約金。第六條 遺失收據(jù)的客戶退籌時，由客戶提出申請，經(jīng)置業(yè)顧問、銷售主管確認(rèn)，經(jīng)現(xiàn)場財(cái)務(wù)、銷售會計(jì)核對后；客戶憑其身份證復(fù)印件及客戶聲明書（包括承諾、卡號、票號、手?。?，由現(xiàn)場財(cái)務(wù)核對身份證原件，辦理退款。提前退籌的客戶，需要由本人書面提出申請，同時履行上述審批程序。營銷部根據(jù)客戶VIP和身份證原件驗(yàn)證客戶的身份，由銷售主管在收據(jù)上簽字，現(xiàn)場財(cái)務(wù)根據(jù)經(jīng)審批的收據(jù)退款，由客戶在退籌表上對收到的現(xiàn)金簽字確認(rèn)?，F(xiàn)場會計(jì)登記認(rèn)籌臺賬并每天核對。第三條 銷售與收款中貨幣資金的管理依照公司《貨幣資金管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。第二條 銷售與收款的價格以在經(jīng)CEO審批的目標(biāo)均價及各階段定價的基礎(chǔ)上，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批的價格表為依據(jù)。第三十七條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。第三十五條 非置業(yè)類公司應(yīng)按要求上報(bào)利潤預(yù)測表、月度分析表、管理費(fèi)用分析表和現(xiàn)金流分析表。第三十三條 公司利潤預(yù)測：各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末把本月的預(yù)算更新為實(shí)際，結(jié)合實(shí)際情況和審批過的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并對未來幾個月的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、修正，沒有變化的按原預(yù)算填列，經(jīng)總經(jīng)理審核后上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心。各公司總經(jīng)理對沒有達(dá)到預(yù)算目標(biāo)的，要考慮糾正的措施。第三十一條 預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目一旦審批確定，各公司應(yīng)據(jù)此調(diào)整后期預(yù)算。第二十九條 支出超出總體預(yù)算或預(yù)算外支出（即預(yù)算中未包含的事項(xiàng)），由預(yù)算執(zhí)行部門提出申請，本公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、總會計(jì)師、CFO、CEO審批。如果有超預(yù)算事項(xiàng)，分情況按授權(quán)流程進(jìn)行申請、調(diào)整；第二十七條 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略做的新項(xiàng)目暫估預(yù)算，當(dāng)項(xiàng)目已經(jīng)確定后，經(jīng)過認(rèn)真測算目標(biāo)利潤，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任修正新項(xiàng)目預(yù)算，拿地后兩個月內(nèi)調(diào)整預(yù)算，并進(jìn)行測算，按財(cái)務(wù)中心下發(fā)的預(yù)算表格提出調(diào)整新項(xiàng)目的方案，財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核后報(bào)CEO辦批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；第二十八條 不超出總體預(yù)算的前提下，重點(diǎn)事項(xiàng)預(yù)算的結(jié)構(gòu)調(diào)整，由業(yè)務(wù)部門提出申請，本公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核并提出方案，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理、總會計(jì)師審批。%時, 財(cái)務(wù)中心向該公司總經(jīng)（裁）辦預(yù)警；超預(yù)算項(xiàng)目累計(jì)達(dá)到可用預(yù)算的2%時,由其總經(jīng)辦向CEO辦和財(cái)務(wù)中心匯報(bào),并提出整改措施；集團(tuán)公司超預(yù)算項(xiàng)目累計(jì)達(dá)到可用預(yù)算2%時,CEO辦向董事會匯報(bào)。第二十四條 年度利潤和項(xiàng)目利潤由各公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)。第二十二條 固定資產(chǎn)采購由各公司行政人事部負(fù)責(zé)。第二十條 工程進(jìn)度由工程部負(fù)責(zé)。第十八條 銷售費(fèi)用預(yù)算由各公司的銷售部根據(jù)分項(xiàng)目、分月的預(yù)算進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。第十六條 管理費(fèi)用預(yù)算由各公司的行政人事部根據(jù)分項(xiàng)目、分月的預(yù)算進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。各公司的總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對本公司的預(yù)算執(zhí)行情況全面負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部應(yīng)按照預(yù)算方案跟蹤實(shí)施，預(yù)算的控制情況將納入考核指標(biāo)體系。第四章 預(yù)算內(nèi)容第十條 置業(yè)類公司的預(yù)算內(nèi)容：（一）本公司的預(yù)算編制說明（二）預(yù)算主要指標(biāo)表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）項(xiàng)目銷售情況明細(xì)表（六）項(xiàng)目工程投入明細(xì)表（七）管理費(fèi)用明細(xì)表（八）項(xiàng)目管理費(fèi)明細(xì)表（九）銷售費(fèi)用明細(xì)表（十）資產(chǎn)購置明細(xì)表（十一）分月、分項(xiàng)目的現(xiàn)金流預(yù)算；第十一條 非置業(yè)類公司的預(yù)算內(nèi)容：（一）本公司的預(yù)算編制說明（二）預(yù)算主要指標(biāo)表（三）中方損益表（四）美方損益表（五）收入明細(xì)表（六）成本明細(xì)表（七）管理費(fèi)用明細(xì)表（八）資產(chǎn)購置明細(xì)表（九）分月現(xiàn)金流預(yù)算第五章 預(yù)算的執(zhí)行和控制第十二條 預(yù)算控制原則將預(yù)算項(xiàng)目分為重點(diǎn)事項(xiàng)和一般事項(xiàng)，對重點(diǎn)事項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)控制，無論數(shù)量還是金額都絕對不允許發(fā)生未經(jīng)審批的預(yù)算外事項(xiàng)；非重點(diǎn)控制項(xiàng)目均為一般事項(xiàng)，對其實(shí)施一般控制原則，允許其明細(xì)項(xiàng)目與預(yù)算存在差異，但其總額必須在總費(fèi)用（或總資產(chǎn)）預(yù)算范圍內(nèi)。第九條 編制預(yù)算的責(zé)任部門和編制依據(jù)（一） 集團(tuán)公司下年度開發(fā)的新項(xiàng)目、工程節(jié)點(diǎn)、工程投入預(yù)算由集團(tuán)公司地產(chǎn)中心負(fù)責(zé)編制；（二） 各公司下年度開發(fā)的新項(xiàng)目、工程節(jié)點(diǎn)、工程投入預(yù)算由地產(chǎn)部、工程配套部、預(yù)算部、規(guī)劃設(shè)計(jì)部依據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行編制；（三） 各公司現(xiàn)金流預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)生產(chǎn)運(yùn)營中心下發(fā)的生產(chǎn)任務(wù)編制；（四） 銷售收入結(jié)轉(zhuǎn)由各公司財(cái)務(wù)根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)中關(guān)于工程交付結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目和預(yù)售結(jié)轉(zhuǎn)金額進(jìn)行編制；（五） 土地儲備由各公司地產(chǎn)部根據(jù)本公司的生產(chǎn)任務(wù)及土地估價進(jìn)行編制；（六） 各公司的工資、獎金、福利由本公司的行政人事部根據(jù)集團(tuán)公司的統(tǒng)一薪酬標(biāo)準(zhǔn)和已經(jīng)集團(tuán)公司行政人事中心審定的人員編制、獎金的計(jì)算方法進(jìn)行計(jì)算；（七） 其他管理費(fèi)用由各公司行政人事部根據(jù)本公司的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算分解，沒有標(biāo)準(zhǔn)的可結(jié)合生產(chǎn)任務(wù)和實(shí)際情況參照歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行編制，但管理費(fèi)總額用不得超過當(dāng)年本公司合同銷售額的一定比例，具體比例由集團(tuán)公司另行規(guī)定；（八） 銷售進(jìn)度、預(yù)售收入由各公司的銷售部根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)的時間節(jié)點(diǎn)及規(guī)定銷售均價進(jìn)行編制；（九） 各公司銷售費(fèi)用的傭金部分由各公司根據(jù)傭金標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算；（十） 其他營銷費(fèi)用由各公司市場推廣部根據(jù)項(xiàng)目銷售進(jìn)度需求和推廣策略方案情況按當(dāng)年合同銷售額的一定比例在費(fèi)用結(jié)構(gòu)項(xiàng)目中進(jìn)行分配，并附有較詳細(xì)的營銷推廣計(jì)劃鋪助表格。固定費(fèi)用指預(yù)算部、設(shè)計(jì)部、項(xiàng)目部、配套采購部人員的工資、獎金和相應(yīng)的辦公費(fèi)用，與各項(xiàng)目部有關(guān)的費(fèi)用記入各項(xiàng)目的開發(fā)間接費(fèi)。固定費(fèi)用指B類、C類人員的基本工資和相應(yīng)的基本辦公費(fèi)用；與項(xiàng)目有關(guān)的營銷費(fèi)用記入各項(xiàng)目的費(fèi)用。第二章 編制預(yù)算的原則第五條 年度預(yù)算編制采用“自上而下”的方式進(jìn)行，各公司必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算目標(biāo)與計(jì)劃任務(wù)。第三條 本辦法主要內(nèi)容包括預(yù)算的確定與分解、預(yù)算的編制與分析、預(yù)算的執(zhí)行與控制、預(yù)算的反饋與考評。 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 二〇〇八年二月二十五日附件3 XXXX（中國）置業(yè)有限公司預(yù)算管理及控制辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)XXXX（中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）及其分子公司的經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)集團(tuán)公司的競爭力，保證集團(tuán)公司運(yùn)作的計(jì)劃性，特制定本辦法。第七章 附 則第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十七條 總賬會計(jì)或主管會計(jì)負(fù)責(zé)本公司賬務(wù)處理的檢查，出具會計(jì)報(bào)表并上報(bào)給集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心相關(guān)人員，具體包括：（一） 每周六出具周報(bào)，復(fù)核各核算會計(jì)與出納資金周報(bào)收付款數(shù)據(jù)核對情況，并于12點(diǎn)前上報(bào)；（二） 每月1日出具指標(biāo)考核表，并于12點(diǎn)前上報(bào)；（三） 每月2日前上報(bào)上月內(nèi)部往來對賬單；（四） 每月3日匯總管理月報(bào)（包括收支概況表、銷售月報(bào)、均價表、累計(jì)投資表、管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用），并于晚上下班前上報(bào)；（五） 每月3日出具會計(jì)報(bào)表，并于3日12點(diǎn)前上報(bào)（六） 每月9日出具月度財(cái)務(wù)分析，并于晚上下班前上報(bào)。（三） 按揭專員每日錄入、跟蹤按揭進(jìn)程并核對CRM系統(tǒng)；（四） 每月最后一天編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月按揭任務(wù)；（五） 每周六與出納、銷售會計(jì)核對按揭到賬金額；（六） 收到銀行扣款單據(jù)的次日登記違約臺賬并進(jìn)行賬務(wù)處理。（五） 每月核對銀行對賬單，并于20日上報(bào)給集團(tuán)管理中心；（六） 每周六與出納核對資金周報(bào)中的費(fèi)用付款金額。（三） 每月2日12點(diǎn)前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）出具累計(jì)投資表，報(bào)給本公司總賬會計(jì)；（四） 每周六與出納核對資金周報(bào)的成本付款金額；（五） 成本會計(jì)根據(jù)集團(tuán)往來對賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核對往來。第二十四條 成本會計(jì)（一） 應(yīng)按照制度規(guī)定及時辦理合同付款業(yè)務(wù)，確保工程款的及時支付，各項(xiàng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理須當(dāng)日完成。第二十三條 銷售會計(jì)（一） 銷售現(xiàn)場會計(jì)應(yīng)使用CRM系統(tǒng)處理日常會計(jì)業(yè)務(wù)。（二） 銷售現(xiàn)場出納僅有收取房款、退籌、退定的權(quán)限。第六章 財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報(bào)表的上報(bào)時間安排第二十二條 出納（一） 出納是公司貨幣資金、有價證券保管人，負(fù)有保管貨幣資金安全的責(zé)任。第二十一條 崗位移交時，交接雙方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊上簽名或者蓋章，并注明：公司名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)及需要說明的問題和意見等。第十九條 崗位移交時，移交人員應(yīng)編制移交清冊，交清自己負(fù)責(zé)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)，接收人員要逐項(xiàng)核對查收，當(dāng)面清點(diǎn)，雙方無疑義后簽字確認(rèn)。第十七條 財(cái)務(wù)核算會計(jì)的輪崗由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定方案，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意后實(shí)施。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的調(diào)動由財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論擬定方案，報(bào)經(jīng)行政人力資源中心總經(jīng)理審核，待集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批實(shí)施。第四章 財(cái)務(wù)人員的輪崗第十四條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心和各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在保證部門工作穩(wěn)定的前提下定期進(jìn)行人員輪崗。第十二條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按照行政人力中心或行政人事部的安排，每月進(jìn)行不低于1次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。第三章 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核第十一條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、政策法規(guī)和信息操作系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工作。第九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對各會計(jì)核算崗位設(shè)立崗位標(biāo)桿，新進(jìn)財(cái)務(wù)人員在時間允許的條件下，應(yīng)到標(biāo)桿崗位學(xué)習(xí)7～15天。第七條 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員按集團(tuán)新員工輔導(dǎo)制度的要求，指定輔導(dǎo)員，安排學(xué)習(xí)企業(yè)文化。第六條 各公司的會計(jì)核算人員由各公司按照崗位要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招聘，財(cái)務(wù)經(jīng)理參與招聘工作。第二章 財(cái)務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng)第五條 各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的任職由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心提名，經(jīng)行政人力資源中心審核和分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司正式委派。第三條 本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱各公司）。 XXXX（中國）置業(yè)有限公司 二〇〇八年二月二十五日附件2 XXXX（中國）置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)人員管理辦法 第一章 總則第一條 為強(qiáng)化XXXX（中國）置業(yè)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，保障財(cái)務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和一致性，特制定本辦法。第十三章 附 則第一百條 此制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)國家制度變化及時修訂，并有解釋和監(jiān)督權(quán)。少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益作為獨(dú)立項(xiàng)目記入合并會計(jì)報(bào)表內(nèi)。子公司指本公司通過直接及間接占被投資公司50%以上（不含50%）權(quán)益性資本的公司或本公司雖然占被投資公司權(quán)益性資本不足50%但對其具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的公司。第九十九條 合并會計(jì)報(bào)表按照《企業(yè)會計(jì)制度》和財(cái)政部頒布的《合并會計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》編制。（一）各種報(bào)表、項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系必須對應(yīng)、準(zhǔn)確；（二）本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接；（三）報(bào)出的報(bào)表如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)及時辦理訂正手續(xù)，除本公司留存報(bào)表外，還應(yīng)同時通知接受報(bào)表的公司，錯誤較多的應(yīng)重新編報(bào)。內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)計(jì)、編制、報(bào)送須經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他任何部門和人員無權(quán)直接要求財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第九十六條 對外提供的會計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、利潤分配表、股東權(quán)益增減變動表、分部報(bào)表和其他有關(guān)附表。第十二章 財(cái)務(wù)報(bào)告第九十五條 各公司應(yīng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定，編制和提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。第九十四條 利潤分配按下列原則執(zhí)行：（一）各公司的年度利潤分配方案應(yīng)由董事會擬訂并提請股東會批準(zhǔn)；（二）各公司應(yīng)將根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》計(jì)算確定的當(dāng)期凈利潤與年初未分配利潤之和，扣除公司當(dāng)期提取的盈余公積金后的余額作為當(dāng)年向股東分配利潤的最大限額，在該最大限額內(nèi)進(jìn)行利潤分配；（三）