存貨出入庫(kù)管理制度(參考版)
2025-04-15 02:24本頁(yè)面
【正文】 六、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，本辦法與原規(guī)定像被施以本辦法為準(zhǔn)。屬過(guò)失人責(zé)任造成的損失，由過(guò)失人賠償。對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)應(yīng)編制“財(cái)產(chǎn)盤盈、盤虧明細(xì)表和匯總表”，詳細(xì)說(shuō)明原因，由部門經(jīng)辦人、物管部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。③、核對(duì)在途存貨，委托加工存貨是否賬實(shí)相符。 存貨清查、盤點(diǎn)包括：①、核對(duì)存貨的賬面結(jié)存數(shù)量和實(shí)際結(jié)存數(shù)量，查明盤盈、盤虧、毀損存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量。 五、存貨的清查與盤點(diǎn) 為了保證存貨核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，每月倉(cāng)管部門、生產(chǎn)管理部門要對(duì)所管轄的物資實(shí)行定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門采取定期或不定期抽檢相結(jié)合的方法進(jìn)行抽檢，年終結(jié)束后，公司各部門應(yīng)對(duì)本部門所管轄的資產(chǎn)實(shí)行全面清查盤點(diǎn)，做到賬、實(shí)，帳、帳，帳、物相符，確保財(cái)產(chǎn)完整、核算資料的真實(shí)。對(duì)于運(yùn)輸途中發(fā)生短缺、毀損、丟失的，屬于供貨商承擔(dān)的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商取得聯(lián)系，提出處理意見(jiàn)，按雙方達(dá)成的意見(jiàn)責(zé)成專人負(fù)責(zé)及時(shí)辦理。 對(duì)于材料、結(jié)算單據(jù)已到，貨款尚未支付的采購(gòu)業(yè)務(wù)，按正常入庫(kù)程序辦理，并將其相關(guān)手續(xù)及時(shí)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部門列入應(yīng)付賬款，以便財(cái)會(huì)部門及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。采購(gòu)部門的采購(gòu)人員應(yīng)憑結(jié)算單據(jù)和實(shí)際核實(shí)的情況辦理入庫(kù)，填制借款報(bào)銷單及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)。采取預(yù)付款方式采購(gòu)存貨的，在貨款支付到一定比例時(shí)，一律先扣除稅點(diǎn)再辦理支付（扣除稅點(diǎn)的比例：增值稅發(fā)票按20%扣除，普通發(fā)票按10%扣除），待發(fā)票到位后方可支付剩余款項(xiàng)。四、采購(gòu)人員購(gòu)置存貨的報(bào)賬程序采購(gòu)人員應(yīng)于存貨辦理入庫(kù)后的十日之內(nèi)將已簽注入庫(kù)意見(jiàn)的發(fā)票（或送貨清單）送交財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)的報(bào)賬手續(xù)，不得逾期。5）、盤虧出庫(kù)、盤盈存貨的出、入庫(kù) 盤虧存貨的出庫(kù)，應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)的“存貨盤盈、盤虧報(bào)告表”辦理出庫(kù)并調(diào)整賬務(wù)和實(shí)際結(jié)存數(shù)量。 產(chǎn)成品出、入庫(kù)單應(yīng)由交接雙方簽字，并附品管部門的檢驗(yàn)合格證明，按產(chǎn)成品物資管理程序進(jìn)行管理。對(duì)于產(chǎn)成品存貨時(shí)間較長(zhǎng)，發(fā)現(xiàn)有殘損的，事先應(yīng)與品管部門、生產(chǎn)部門共同確認(rèn)，確認(rèn)后由生產(chǎn)部門辦理退庫(kù)，并由生產(chǎn)部統(tǒng)一安排相關(guān)車間進(jìn)行補(bǔ)修或再加工，生產(chǎn)車間補(bǔ)修或再加工完成后經(jīng)品管部檢驗(yàn)合格后重新辦理入庫(kù)。產(chǎn)成品入庫(kù)后，因質(zhì)量問(wèn)題需要退回車間返修的產(chǎn)品，一律有生產(chǎn)部填制產(chǎn)成品入庫(kù)單（紅字）辦理退庫(kù)，要求標(biāo)明返修原因，由生產(chǎn)部統(tǒng)一安排有關(guān)車間進(jìn)行返修，同時(shí)，通知財(cái)務(wù)處進(jìn)行賬務(wù)處理，返修完成后重新辦理入庫(kù)。產(chǎn)成品存貨的入庫(kù)程序各生產(chǎn)車間完工的產(chǎn)成品交庫(kù)，必須是經(jīng)品管部檢驗(yàn)合格的成品，在辦理成品入庫(kù)單時(shí)必須有檢驗(yàn)人員按實(shí)際檢驗(yàn)并準(zhǔn)予交庫(kù)的數(shù)量辦理交庫(kù)，成品入庫(kù)單上必須有品管部檢驗(yàn)人員的簽字。要求收貨方在收到貨物時(shí)及時(shí)回傳實(shí)際收貨的簽字清單，凡在3個(gè)工作日之內(nèi)不及時(shí)回傳收貨簽字清單的，視同對(duì)方默認(rèn)實(shí)際收貨結(jié)果，后果由收貨人負(fù)責(zé)。用自有車輛發(fā)運(yùn)的，司乘人員要做好交接和簽收手續(xù)，并及時(shí)移交交接清
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1