【正文】 注：零星技改立項(xiàng)外項(xiàng)目，但成熟的、前期實(shí)施效果較好的一般技改目可報(bào)至股份公司分管理領(lǐng)導(dǎo)、集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。附件五：固定資產(chǎn)管理相關(guān)業(yè)務(wù)流程備注：新建和擴(kuò)建生產(chǎn)線(xiàn)工程設(shè)備采購(gòu)流程參照《**公司**生產(chǎn)線(xiàn)工程管理流程說(shuō)明書(shū)》實(shí)行。裝 位 置使用部門(mén)驗(yàn)收意見(jiàn)： 驗(yàn)收人：資料接收情況： 資料保管：資產(chǎn)使用部門(mén)資產(chǎn)管理部門(mén)公司領(lǐng)導(dǎo)預(yù)驗(yàn)收意見(jiàn)：【特別提示】簽字人熟悉設(shè)備合同內(nèi)容和條款；簽字人已根據(jù)其職責(zé)要求認(rèn)真對(duì)設(shè)備的外觀(guān)質(zhì)量、數(shù)量、隨機(jī)資料進(jìn)行驗(yàn)收；簽名不簽署意見(jiàn)的，視為認(rèn)可符合設(shè)備合同中相應(yīng)的條款并可支付到貨款；簽字人需對(duì)簽字的內(nèi)容負(fù)對(duì)應(yīng)責(zé)任；本表共三聯(lián)，第一聯(lián)：資產(chǎn)管理部，第二聯(lián)：資產(chǎn)使用部門(mén)，第三聯(lián)：資料保管部門(mén)。第四十條 本辦法自下發(fā)之日起開(kāi)始施行，原2010年8月1日《固定資產(chǎn)管理辦法》同時(shí)廢止。第三十八條 公司固定資產(chǎn)的利用效率和完好率納入責(zé)任人的當(dāng)期考核。 公司各單位在固定資產(chǎn)管理中，有下列行為之一的，責(zé)令其改正，并參照相關(guān)制度進(jìn)行責(zé)任追究，按管理權(quán)限追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)清單》申報(bào)表一式四份，股份公司裝備部、財(cái)務(wù)部、設(shè)備保全處、財(cái)務(wù)處各一份作為處理依據(jù)。（五） 除上述情況外，對(duì)由于其他原因造成的確需報(bào)廢的固定資產(chǎn)。（三）由于設(shè)計(jì)、施工、制造技術(shù)不過(guò)關(guān)，質(zhì)量低劣，無(wú)法修復(fù)后繼續(xù)使用的，未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報(bào)廢的固定資產(chǎn)。（二）災(zāi)禍毀損。（一）使用期滿(mǎn)。 （三）設(shè)備保全處應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧單”，按管理權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。（一）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照公允價(jià)值入賬。第三十二條 盤(pán)點(diǎn)后對(duì)于盤(pán)點(diǎn)情況以及在盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)由保管和使用部門(mén)查明具體原因，編制書(shū)面報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)職能部室審核，報(bào)股份公司審批后及時(shí)進(jìn)行處理。盤(pán)點(diǎn)方式：根據(jù)固定資產(chǎn)賬冊(cè)每季度抽查一次，每一類(lèi)別至少10項(xiàng)，每半年將資產(chǎn)變動(dòng)匯總表報(bào)裝備部及財(cái)務(wù)部。第九章 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)第二十八條 為使公司固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)規(guī)范，公司對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)每年至少盤(pán)點(diǎn)一次,核實(shí)數(shù)量、質(zhì)量，做到賬物相符，確保資產(chǎn)的安全、完整。（四）經(jīng)股份公司同意報(bào)廢處理的資產(chǎn)首先對(duì)其可利用部件拆除做備件使用，其余不能利用的由各子公司參照《廢舊物資管理辦法》執(zhí)行。因自然災(zāi)害等不可抗力損壞、技術(shù)更新淘汰等非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由設(shè)備保全處編制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，附詳細(xì)的報(bào)廢原因，經(jīng)資產(chǎn)管理組確定后報(bào)股份公司相關(guān)部室，資產(chǎn)總原值在200萬(wàn)元以上的由相關(guān)部室提出報(bào)廢報(bào)告，股份公司審計(jì)、監(jiān)察、法律或其他相關(guān)部門(mén)審核、股份公司董事會(huì)核準(zhǔn)同意并報(bào)集團(tuán)審批后方可執(zhí)行；報(bào)廢資產(chǎn)總原值在200萬(wàn)元以?xún)?nèi)的報(bào)至股份公司董事會(huì)核準(zhǔn)后方可執(zhí)行。按國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要強(qiáng)制淘汰的；老化變形、銹蝕腐爛、降低標(biāo)準(zhǔn)也不能使用的； 有可靠證據(jù)證明凈現(xiàn)金流量為負(fù)值的；資產(chǎn)盤(pán)虧等造成損失的；其他原因需要報(bào)廢的。第二十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢（一）報(bào)廢固定資產(chǎn)的范圍包括：修理費(fèi)用接近或達(dá)到同種新產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的；（二）融資性租入。管理部門(mén)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)租入通知單”。第二十六條 固定資產(chǎn)的租入：公司由于生產(chǎn)需要經(jīng)專(zhuān)業(yè)部室審核后報(bào)股份公司分管副總、總經(jīng)理審批，可向其他單位租入固定資產(chǎn)，分為以下兩種情況：（一）經(jīng)營(yíng)性租入。租用期滿(mǎn)，公司應(yīng)負(fù)責(zé)收回，并負(fù)責(zé)催收租金。由公司與租用單位簽訂協(xié)議，填制“固定資產(chǎn)租出通知單”，據(jù)此辦理出租和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第二十五條 固定資產(chǎn)的出租（借）：為使固定資產(chǎn)充分發(fā)揮效用和效益，對(duì)閑置或暫不使用短期借出不影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用的固定資產(chǎn)，可以向外單位出租。固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，應(yīng)由設(shè)備保全處根據(jù)有關(guān)調(diào)整方案，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，簽發(fā)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退通知單”，“固定資產(chǎn)停用通知單”、“固定資產(chǎn)啟用通知單”、“不需用固定資產(chǎn)通知單”等，據(jù)此辦理調(diào)入、調(diào)出單位的驗(yàn)收、移交和轉(zhuǎn)賬手續(xù)并逐級(jí)上報(bào)至公司總經(jīng)理。按照新增資產(chǎn)求計(jì)提折舊。轉(zhuǎn)入單位收到發(fā)票后需及時(shí)做好固定資產(chǎn)入賬手續(xù)辦理。轉(zhuǎn)讓單一式四聯(lián)，設(shè)備保全處、財(cái)務(wù)部、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出單位主管部門(mén)各一份（表樣見(jiàn)附件二）。（三）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)煞莨緝?nèi)部子公司之間相互轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)時(shí)，按股份公司《固定資產(chǎn)及物資轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定辦理。第八章 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃、報(bào)廢第二十四條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ唬┕窘M建后，公司所有組建時(shí)的固定資產(chǎn)，租出部分的固定資產(chǎn)，組建后新增的固定資產(chǎn)（包括從外單位購(gòu)回還沒(méi)有使用的）等均屬轉(zhuǎn)讓范圍之內(nèi)，租入固定資產(chǎn)不在范圍之內(nèi)。所有固定資產(chǎn)采購(gòu)和施工合同必須報(bào)裝備部、電氣自動(dòng)化部、供應(yīng)部和財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門(mén)備案執(zhí)行。辦公及生活類(lèi)資產(chǎn)更新由公司申報(bào)，專(zhuān)業(yè)部室審核，報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批(或董事長(zhǎng)授權(quán)審批)，通過(guò)后再由辦公室執(zhí)行。第二十三條 固定資產(chǎn)更新、改造（一） 公司固定資產(chǎn)的更新改造首先要有詳細(xì)的方案、更新改造的理由和可行性論證（投資效益分析），公司評(píng)審后上報(bào)股份公司相關(guān)專(zhuān)業(yè)部室進(jìn)行審核，再由設(shè)備保全處根據(jù)審核結(jié)果擬定資產(chǎn)更新改造的專(zhuān)題請(qǐng)示后報(bào)股份公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二） 設(shè)備保全處根據(jù)批準(zhǔn)的大修理計(jì)劃進(jìn)行大修理工程時(shí)，可以選擇自營(yíng)和外包的方式，對(duì)外包的大修理工程項(xiàng)目，必須與承包方簽訂合同或協(xié)議，并經(jīng)財(cái)務(wù)處會(huì)簽。計(jì)劃?rùn)z修內(nèi)容包括：定期檢查、二級(jí)保養(yǎng)（小修）、中修、大修。第二十一條 財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)設(shè)備入庫(kù)、出庫(kù)單，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等固定資產(chǎn)的入賬手續(xù)，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；設(shè)備保全處登記固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬；確保賬賬、賬卡、賬物相符。（四）自制、外包、外購(gòu)的房屋建筑物、構(gòu)筑物和自制設(shè)備完工時(shí)，應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙資料和有關(guān)技術(shù)文件規(guī)定，由購(gòu)置部門(mén)組織驗(yàn)收。屬于隨機(jī)備件和專(zhuān)用工具的，由設(shè)備保全處按裝箱單清點(diǎn)；屬于設(shè)備附件的，移交操作人員負(fù)責(zé)保管；屬于工具類(lèi)的，由設(shè)備表保全處登記備案；屬于設(shè)備備品配件，送備件庫(kù)入庫(kù)；隨機(jī)技術(shù)文件應(yīng)交技術(shù)檔案室存檔。外購(gòu)設(shè)備、資產(chǎn)類(lèi)工器具到貨，由設(shè)備保全處會(huì)同使用部門(mén)組織驗(yàn)收，填制“驗(yàn)收入庫(kù)單”；其中對(duì)不需要安裝的設(shè)備、工器具，設(shè)備保全處和使用部門(mén)填制出庫(kù)單后隨即交付使用，并將相關(guān)手續(xù)送財(cái)務(wù)部門(mén)入賬；對(duì)需要安裝的設(shè)備由設(shè)備保全處填制出庫(kù)單交安裝單位安裝后，由設(shè)備保全處會(huì)同使用部門(mén)組織安裝、調(diào)試，驗(yàn)收。（二） 公司零星基建、安裝、技改等項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)施工合同以及相關(guān)的設(shè)備價(jià)值，建立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。第二十條 固定資產(chǎn)購(gòu)置和建造等必須按規(guī)定辦理驗(yàn)收、新增手續(xù)。出庫(kù)單一式五聯(lián):①、基建工程管理單位②、承建單位③、財(cái)務(wù)部門(mén)④、資產(chǎn)管理部門(mén)⑤、設(shè)備使用部門(mén)。（二） 固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單應(yīng)由設(shè)備保全處認(rèn)真填寫(xiě)，包括設(shè)備名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、合同價(jià)格、實(shí)際