奧森裝飾公司財務(wù)管理制度體系(參考版)
2025-05-30 11:47本頁面
【正文】 出納開具催款通知單后交付監(jiān)理，并電話通知業(yè)主付款； 6 每月月底組織倉庫盤點 ，包括家具廠盤點、裝飾公司倉庫盤點及其他物料盤點等。即當(dāng)天業(yè)務(wù)及時交轉(zhuǎn)，當(dāng)天報表按時報送，財務(wù)憑證及時編制（三天內(nèi)）和登記； 4 購進原材料或其他物料須辦理入庫手續(xù)，由倉管員開具入庫單，經(jīng)辦人憑對方物料清單和倉庫入庫單簽字報賬；領(lǐng)用物料必須有會計開具的領(lǐng)料單。即，收款金額 =繳款單金額； 2 付款資金來自與取款，開具轉(zhuǎn)賬支票提取現(xiàn)金。 借：工程施工 — ****工程 貸：應(yīng)付賬款 十一 利潤結(jié)轉(zhuǎn) 月終，將“主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入”等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤” 科目貸方 ；將“主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金 及附加、管理費用、財務(wù)費用、銷售費用、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出”等科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目借方 。 借：工程施工 — ****工程 — 施工間接費用 貸：施工間接費用 六 期間費用入賬核算 1 財務(wù)部、人資部、辦公室及總經(jīng)理、董事長等的工資、辦公費及其他有關(guān)花費計入“管理費用” 借：管理費用 貸：現(xiàn)金 2 公司（或市場部、設(shè)計部）組織 的市場宣傳、促銷及其他公關(guān)活動花費計入“銷售費用” 借：銷售費用 貸：現(xiàn)金 3公司貸款利息，或轉(zhuǎn)款手續(xù)費，計入“財務(wù)費用”
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