【正文】 關(guān)聯(lián)外購(gòu)入庫(kù)單的發(fā)票在審核時(shí)可以自動(dòng)鉤稽這里所指的費(fèi)用發(fā)票必須與具體的 K 3 發(fā)票相關(guān)聯(lián) ，否則應(yīng)使用 “ 應(yīng)付款管理 ” 的有關(guān)單據(jù)來(lái)處理費(fèi)用發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的發(fā)票補(bǔ)充鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)付賬款對(duì)于無(wú)發(fā)票換貨的外購(gòu)入庫(kù)單及其對(duì)應(yīng)的紅字外購(gòu)入庫(kù)單 ， 在 “ 外購(gòu)入庫(kù)單 ” 中以對(duì)等核銷的方式結(jié)算無(wú)票換貨存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程41 / 45八．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程（一）總體流程存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程應(yīng)收款管理流程 應(yīng)付款管理流程 固定資產(chǎn)管理總賬報(bào)表購(gòu)貨發(fā)票銷售發(fā)票憑證 憑證憑證憑證銷售結(jié)算流程 采購(gòu)結(jié)算流程42 / 45（二）存貨、生產(chǎn)成本核算流程　 存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程其它模塊成本管理存貨核算銷售管理采購(gòu)管理倉(cāng)存管理材料費(fèi)用錄入委外有票憑證生成廢品索賠錄入委外出庫(kù)憑證生成銷售出庫(kù)憑證生成材料出庫(kù)核算其它費(fèi)用錄入生產(chǎn)任務(wù)管理銷售收入憑證生成投入產(chǎn)量錄入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊外購(gòu)入庫(kù)核算外購(gòu)入庫(kù)憑證生成生產(chǎn)領(lǐng)料單錄入 、 審核完工產(chǎn)量錄入外購(gòu)估價(jià)憑證生成人工費(fèi)用錄入委外入庫(kù)單錄入 、 審核外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回憑證生成購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外入庫(kù)無(wú)票沖回憑證生成各項(xiàng)成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定廢品產(chǎn)量錄入成本計(jì)算（ 自動(dòng)產(chǎn)品入/ 出庫(kù)核算 ）存貨估價(jià)入賬核算銷售出庫(kù)單錄入 、 審核折舊費(fèi)用錄入生產(chǎn)領(lǐng)料憑證生成委外出庫(kù)單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外加工入庫(kù)核算總賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（ 費(fèi)用 ）購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外無(wú)票憑證生成產(chǎn)品入庫(kù)憑證生成委外加工出 / 入庫(kù)核銷外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 審核結(jié)賬產(chǎn)品入庫(kù)單錄入 、 審核無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù) ( 材料入庫(kù) )外購(gòu)入庫(kù)單對(duì)等核銷外購(gòu)入庫(kù)對(duì)等核銷憑證生成其它單據(jù)錄入 、 審核( 材料 )無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù) ( 材料出庫(kù) )無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù)委外入庫(kù)單對(duì)等核銷其它單據(jù)錄入 、 審核( 產(chǎn)品 )結(jié)賬在制品賬面自動(dòng)退庫(kù)總賬憑證錄入（ 費(fèi)用 ）43 / 45（三）應(yīng)收款管理流程　 應(yīng)收款管理流程應(yīng)收款管理存貨核算倉(cāng)存管理銷售發(fā)票( 供應(yīng)鏈 )結(jié)賬銷售出庫(kù)單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽憑證生成退款單錄入 、 審核對(duì)賬檢查 、 與總賬對(duì)賬應(yīng)收票據(jù)錄入 、 審核預(yù)收單錄入 、 審核收款單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核( 應(yīng)收 )銷售收入憑證生成應(yīng)收票據(jù)收款應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)其它應(yīng)收單錄入 、 審核應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)出應(yīng)付票據(jù)退票應(yīng)付票據(jù)背書預(yù)收沖預(yù)付結(jié)算應(yīng)收沖應(yīng)付結(jié)算應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷結(jié)算收款沖付款結(jié)算預(yù)收沖應(yīng)收結(jié)算預(yù)收款轉(zhuǎn)銷結(jié)算到款結(jié)算壞賬準(zhǔn)備壞賬損失壞賬收回44 / 45（四）應(yīng)付款管理流程　 應(yīng)付款管理流程存貨核算 應(yīng)付款管理倉(cāng)存管理外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 審核委外入庫(kù)單錄入 、 審核購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽外購(gòu)入庫(kù)憑證生成委外入庫(kù)憑證生成購(gòu)貨發(fā)票( 供應(yīng)鏈外購(gòu) )購(gòu)貨發(fā)票( 供應(yīng)鏈委外 )采購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核( 應(yīng)付 )其它應(yīng)付單錄入 、 審核憑證生成付款單錄入 、 審核預(yù)付單錄入 、 審核退款單錄入 、 審核付款結(jié)算預(yù)付沖應(yīng)付結(jié)算應(yīng)付沖應(yīng)收結(jié)算應(yīng)付款轉(zhuǎn)銷結(jié)算預(yù)付款轉(zhuǎn)銷結(jié)算應(yīng)付票據(jù)錄入 、 審核應(yīng)付票據(jù)付款應(yīng)付票據(jù)退票對(duì)賬檢查 、 與總賬對(duì)賬結(jié)賬預(yù)付沖預(yù)收結(jié)算付款沖收款結(jié)算45 / 45九．其他業(yè)務(wù)流程（一）鋼板分條流程　 鋼板分條流程 （ 本流程假設(shè)將 1 0 0 k g 鋼板 A 分條成 7 0 k g 鋼板 B 和 3 0 k g 鋼板 C ）虛擬物料建立委外加工任務(wù)建立領(lǐng)料加工加工入庫(kù)期末處理（ 備注 ）財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)生管 、 采購(gòu)工程加工商生產(chǎn)投料單委外加工單分條首次用本流程時(shí) ， 新增一虛擬物料 （ 如 ： X ） ,屬性為委外加工 ， 單位為 K G ， 允許領(lǐng)料不按任務(wù)單 ， 計(jì)劃策略為無(wú) ，存貨科目為半成品 。 加工商來(lái)領(lǐng)料時(shí) ， 倉(cāng)管根據(jù)備料實(shí)際情況自行錄入 、 打印出委外加工出庫(kù)單對(duì)倉(cāng)庫(kù)不能按投料數(shù)額準(zhǔn)確發(fā)料的物料 ，設(shè)置委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)管制領(lǐng)料 ， 委外加工出庫(kù)單按生產(chǎn)投料單的定額向相應(yīng)的委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)領(lǐng)料 ， 而倉(cāng)庫(kù)先根據(jù)發(fā)出的實(shí)物數(shù)量開(kāi)具調(diào)撥單將數(shù)量過(guò)賬至委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng) ， 再審核委外加工出庫(kù)單將委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)的數(shù)量扣賬 ， 委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)的結(jié)存即為超額發(fā)料數(shù)調(diào)撥單根據(jù)倉(cāng)庫(kù)發(fā)出的實(shí)物數(shù)開(kāi)具 ， 需引用委外加工出庫(kù)單上所示的委外加工任務(wù)單號(hào) ， 以便事后對(duì)調(diào)撥事務(wù)的稽核對(duì)于委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)夠領(lǐng)料的 ， 雖無(wú)實(shí)物從倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥至委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng) ， 不需開(kāi)具調(diào)撥單 ， 但委外加工出庫(kù)單必須照樣錄入 、 打印 、 審核 ， 以實(shí)現(xiàn)對(duì)委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)的扣賬NY委外加工出庫(kù)單審核Y調(diào)撥單N備料委外加工出庫(kù)單調(diào)撥單委外加工出庫(kù)單調(diào)撥材料現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)夠發(fā)料委外加工任務(wù)流程委外加工出庫(kù)單錄入 、 打印委外加工出庫(kù)單生產(chǎn)投料單調(diào)撥單有以現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)控制超額發(fā)料的物料委外加工單委外加工出庫(kù)單29 / 45（五）委外加工退料流程　 委外加工退料流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù) 委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)加工商 生管委外加工退料需經(jīng)生管確認(rèn) ， 以便生管能及時(shí)了解用料的異常變化對(duì)于以委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)管制領(lǐng)料的 ， 可以選擇暫時(shí)退回委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng) ， 雖然實(shí)物不回倉(cāng)庫(kù) ， 但仍需開(kāi)具紅字委外加工出庫(kù)單 ， 將退料數(shù)過(guò)賬到委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng) ， 增加委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)的結(jié)存數(shù)量和生產(chǎn)投料單的可領(lǐng)料數(shù)量對(duì)于以委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)管制領(lǐng)料的物料 ， 委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)余料需實(shí)物退回倉(cāng)庫(kù)時(shí) ， 倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具調(diào)撥單將數(shù)量過(guò)賬 ，扣減委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)結(jié)存 ， 增加倉(cāng)庫(kù)結(jié)存 暫時(shí)退至委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)調(diào)撥單 調(diào)撥單紅字委外加工出庫(kù)單調(diào)撥單錄入 、 審核 、打印N收料調(diào)撥單紅字委外加工出庫(kù)單錄入 、 審核 、打印Y紅字委外加工出庫(kù)單退料清單簽字確認(rèn)委外現(xiàn)場(chǎng)倉(cāng)余料回庫(kù)YN紅字委外加工出庫(kù)單30 / 45（六）委外加工不良料處理流程　 委外加工不良料處理流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)檢驗(yàn)人員加工商 倉(cāng)庫(kù)生管其他檢驗(yàn)申請(qǐng)單錄入 、 審核 、打印需補(bǔ)料Y其他檢驗(yàn)申請(qǐng)單生產(chǎn)物料報(bào)廢單領(lǐng)料流程生產(chǎn)物料報(bào)廢單審核N生產(chǎn)物料報(bào)廢單生產(chǎn)物料報(bào)廢單NY其他檢驗(yàn)單錄入 、 審核N品管在作來(lái)料不良鑒定時(shí) ， 根據(jù)需要知會(huì)生管 、 采購(gòu)參與生產(chǎn)物料報(bào)廢單錄入時(shí)需注意 ， 對(duì)于屬生產(chǎn)投料損耗率范圍內(nèi)的物料報(bào)廢 ， 不能計(jì)填補(bǔ)料數(shù)量生產(chǎn)物料報(bào)廢單審核后 ， 其補(bǔ)料數(shù)量會(huì)增加相應(yīng)生產(chǎn)投料單的可領(lǐng)料數(shù)量退料流程中的紅字委外加工出庫(kù)單審核后 ， 其退料數(shù)量會(huì)增加相應(yīng)生產(chǎn)投料單的可領(lǐng)料數(shù)量退回材料入 “ 不良料倉(cāng) ” ， 之后可以通過(guò)“ 采購(gòu)?fù)肆?” 流程退還給供應(yīng)商前面手續(xù)已使生產(chǎn)投料單的可領(lǐng)料數(shù)量追加回 ， 因此需補(bǔ)料或換料再領(lǐng) ， 被視為正常領(lǐng)料 ， 按常規(guī)的領(lǐng)料流程辦理即可Y生產(chǎn)物料報(bào)廢單錄入 、 打印退料流程其他檢驗(yàn)申請(qǐng)單關(guān)閉屬來(lái)料不良N來(lái)料不良鑒定屬來(lái)料不良Y需換料判定報(bào)廢結(jié)束不良料或報(bào)廢料清單31 / 45（七）委外加工任務(wù)變更流程　 委外加工任務(wù)變更流程生管采購(gòu)加工商原委外加工單作廢新委外加工任務(wù)單流程倉(cāng)庫(kù) （ 備注 ）加工單已有領(lǐng)料或已有入庫(kù)B O M 變更單或銷售變更通知單加工改制委外加工單反下達(dá) 、 反確認(rèn)委外加工單修改 、 打印委外加工單確認(rèn) 、 下達(dá)NY加工改制退料流程N(yùn)需退料需領(lǐng)料領(lǐng)料流程YYNNYYYYN產(chǎn)量或價(jià)格改變新委外加工任務(wù)單流程用料改變生產(chǎn)投料變更單錄入 、 審核 、 打印生產(chǎn)投料單或委外加工變更單或生產(chǎn)投料變更單生產(chǎn)投料變更單委外加工單（ 修訂版 ）N“ 委外加工詢價(jià)流程 ”執(zhí)行后 ， 已有加工單需要根據(jù)最新報(bào)價(jià)調(diào)整相應(yīng)價(jià)格的 ， 需要執(zhí)行此流程在此 “ 加工改制 ” 是指K 3 中由一個(gè)物料編碼的產(chǎn)品改成另一個(gè)物料編碼的產(chǎn)品原委外加工任務(wù)單作廢時(shí) ， 相關(guān)生產(chǎn)投料單已打印發(fā)放到倉(cāng)庫(kù) （ 備料 ） 準(zhǔn)備執(zhí)行的 ， 需知會(huì)倉(cāng)庫(kù)取消執(zhí)行原委外加工單結(jié)案時(shí) ，注意必須先處理完原委外加工單相關(guān)的領(lǐng) 、 退料及入庫(kù)單據(jù)“ 委外加工任務(wù)變更單 ” 由茂新 I T 人員使用B O S 自行開(kāi)發(fā)為了便于監(jiān)控加工單價(jià)格變化 ， 變更單按照“ 不變更價(jià)格 ” “ 自動(dòng)按變更日期變更為最新價(jià)格 ” “ 自動(dòng)按源訂單日期變更為最新價(jià)格 ” “ 手工指定價(jià)格 ”等不同選項(xiàng)來(lái)控制加工單的價(jià)格變更前面的投料單變更等手續(xù)已使生產(chǎn)投料單的可領(lǐng)料數(shù)增加 ， 因此再領(lǐng)料 ， 被視為正常領(lǐng)料 ，按常規(guī)的領(lǐng)料流程辦理即可委外加工變更單錄入 、 打印委外加工變更單審核委外加工變更單原委外加工單結(jié)案委外加工詢價(jià)流程32 / 45（八）委外加工入庫(kù)流程　 委外加工入庫(kù)流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)采購(gòu)來(lái)料檢驗(yàn)倉(cāng)管加工商委外加工檢驗(yàn)申請(qǐng)單錄入 、 審核 、 打印保留意見(jiàn)Y送貨單委外加工入庫(kù)單委外加工檢驗(yàn)申請(qǐng)單二次檢驗(yàn)委外加工檢驗(yàn)單的檢驗(yàn)結(jié)果為 “ 保留 ” 則進(jìn)入二次檢驗(yàn)二次檢驗(yàn)的檢驗(yàn)單必須關(guān)聯(lián)原檢驗(yàn)單重工完畢后入庫(kù) ， 視為新品入庫(kù) ， 重啟委外加工入庫(kù)流程辦理委外加工檢驗(yàn)單錄入 、 審核委外加工檢驗(yàn)單錄入 、 審核合格NNY檢驗(yàn)免檢實(shí)物入庫(kù)回簽的送貨單委外加工入庫(kù)單N委外加工入庫(kù)單錄入 、 審核 、 打印Y重工33 / 45（九）委外加工結(jié)算流程　 委外加工結(jié)算流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)加工商委外加工入庫(kù)單紅 、 藍(lán)字對(duì)等核銷采購(gòu)發(fā)票錄入 、 審核采購(gòu)發(fā)票與委外加工入庫(kù)單鉤稽應(yīng)付款流程紅字采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票錄入 、 審核發(fā)票關(guān)聯(lián)委外加工入庫(kù)單開(kāi)具 ， 是確定應(yīng)付賬款的單據(jù) ， 不必與稅務(wù)發(fā)票一對(duì)一地開(kāi) ， 可以整個(gè)月份開(kāi)成一張 K 3 發(fā)票發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的委外加工入庫(kù)單鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)付賬款 。 關(guān)聯(lián)銷售出庫(kù)單的發(fā)票在審核時(shí)可以自動(dòng)鉤稽這里所指的費(fèi)用發(fā)票必須與具體的 K 3 發(fā)票相關(guān)聯(lián) ，否則應(yīng)使用 “ 應(yīng)收款管理 ” 的有關(guān)單據(jù)來(lái)處理費(fèi)用發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的發(fā)票補(bǔ)充鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)收賬款對(duì)于不開(kāi)發(fā)票換貨的銷售出庫(kù)單及其對(duì)應(yīng)的紅字銷售出庫(kù)單 ， 在 “ 銷售出庫(kù)單 ” 中以對(duì)等核銷的方式結(jié)算銷售費(fèi)用發(fā)票錄入 、 審核銷售出庫(kù)單紅 、藍(lán)字對(duì)等核銷對(duì)賬清單對(duì)賬清單打印確認(rèn)存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程17 / 45四．生產(chǎn)計(jì)劃流程（一）生產(chǎn)計(jì)劃流程　 生產(chǎn)計(jì)劃流程（ 備注 ）B