【正文】 基建結余資金：CT1—0049。 計　補充資料：基建投資借款期末余額： 　　　十、上級撥入資金　　　十一、留成收入　　　合 待處理固定資產損失　五、上級撥入投資借款　　　六、企業(yè)債券資金　　　七、待沖基建支出　　　八、應付款　　　九、未交款　　　 固定資產清理　 減：累計　三、項目資本公積　 　 　 　七、有價證券　 其中：待處理器材損失　 　 　三、撥付所屬投資借款　 　 　 　 單位：元資金來源金額資金占用金額一、基建撥款　一、基本建設支出　 計　　基本建設項目竣工財務決算表建竣決02表 月 日開工至 年 月 日開工至 年 月 建設性質：　基本建設項目竣工財務決算報表　　　建設單位負責人： 建設項目名稱： 例工程總概算建設單位管理費1000以下10001000%＝1510015000500015＋(5000－1000)%＝6350011000011000063＋(10000－5000)1%＝113100015000050000113＋(50000－10000)%＝43350001100000100000433＋(100000－50000)%＝683100001200000200000683＋(200000－100000)%＝883200000以上280000883＋(280000－200000)%＝963　附件二：　 　附件一：建設單位管理費總額控制數費率表單位：萬元工程總概算 第四十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起30日后施行。 第四十五條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)可以根據本規(guī)定，結合本地區(qū)建設項目的實際，制定實施細則并報財政部備案。 第四十四條 已具備竣工驗收條件的項目，3個月內不辦理竣工驗收和固定資產移交手續(xù)的，視同項目已正式投產，其費用不得從基建投資中支付，所實現的收入作為生產經營收入，不再作為基建收入管理。其他項目為小型項目。 第四十三條 基本建設項目竣工財務決算大中小型劃分標準。對審核中審減的概算內投資，經財政部審核確認后，按投資來源比例歸還投資方。 (二)地方級項目 、中型項目 屬國家確定的重點項目，其竣工財務決算經主管部門審核后報財政部審批，或由財政部授權主管部門審批；其他項目竣工財務決算報主管部門審批。 第四十一條 基本建設項目的竣工財務決算，按下列要求報批： (一)中央級項目  、計算情況 、財產物資清理及債權債務的清償情況 主要包括以下內容：  主要有以下報表(表式見附件二)：清理工作主要包括基本建設項目檔案資料的歸集整理、帳務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償，做到帳帳、帳證、帳實、帳表相符。建設單位應在項目竣工后三個月內完成竣工財務決算的編制工作。 第三十七條 建設單位及其主管部門應加強對基本建設項目竣工財務決算的組織領導，組織專門人員，及時編制竣工財務決算。各編制單位要認真執(zhí)行有關的財務核算辦法，嚴肅財經紀律，實事求是地編制基本建設項目竣工財務決算，做到編報及時，數字準確，內容完整。建設周期長、建設內容多的項目，單項工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務決算。建設單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價款結算方式要符合財政支出預算管理的有關規(guī)定。 第三十二條 基建收入應依法繳納企業(yè)所得稅，稅后收入按以下規(guī)定處理： 第三十一條 各項索賠、違約金等收入，首先用于彌補工程損失，結余部分按本規(guī)定第三十二條處理。試運行期一經確定，各建設單位應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不得擅自縮短或延長。 第三十條 建設項目按批準的設計文件所規(guī)定的內容建成，工業(yè)項目經負荷試車考核(引進國外設備項目合同規(guī)定試車考核期滿)或試運行期能夠正常生產合格產品，非工業(yè)項目符合設計要求，能夠正常使用時，應及時組織驗收，移交生產或使用。 應收生產單位投資借款期末數： 計　合 　　　 其中：國債轉貸　 固定資產凈值　四、基建借款　 固定資產原價　 　八、固定資產　 　五、貨幣資金　二、項目資本　六、預付及應收款　 　四、器材　 　二、應收生產單位投資借款　 　 其中：國債專項資金撥款　 　 　 日竣工合計設計概算批準文號完成主要工程量建設規(guī)模設備(臺、套、噸)設計實際設計實際收尾工程工程項目、內容已完成投資額尚需投資額完成時間小 年 月 日竣工非經營項目轉出投資實際從 年 月 日　　基本建設項目概況表建竣決01表建設項目(單項工程)名稱　建設地址　基建支出項目概算(元)實際(元)備注主要設計單位　主要施工企業(yè)　建筑安裝工程　　　占地面積 設計實際設計實際總投資(萬元)設計實際設備、工具、器具　　　　待攤投資其中：建設單位管理費新增生產能力能力(效益)名稱設計實際其他投資待核銷基建支出建設起止時間設計從 年 建設單位財務負責人：編報日期： 主管部門： 建設單位： 費率(%)算財政部1998年印發(fā)的《基本建設財務管理若干規(guī)定》(財基字〔1998〕4號文)同時廢止。經營性項目投資額在5000萬元(含5000萬元)以上、非經營性項目投資額在3000萬元(含3000萬元)以上的為大中型項目。 第四十二條 財政部對中央級大中型項目、國家確定的重點小型項目竣工財務決算的審批實行“先審核、后審批”的辦法，即先委托投資評審機構或經財政部認可的有資質的中介機構對項目單位編制的竣工財務決算進行審核，再按規(guī)定批復。 地方級基本建設項目竣工財務決算的報批，由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳( 局)確定。 中央級大、中型基本建設項目竣工財務決算，經主管部門審核后報財政部審批。   、建議    (二)竣工財務決算說明書  第四十條 基本建設項目竣工財務決算的內容，主要包括以下兩個部分： (一)基本建設項目竣工財務決算報表各種材料、設備、工具、器具等，要逐項盤點核實，填列清單，妥善保管，或按照國家規(guī)定進行處理，不準任意侵占、挪用。 第三十九條 在編制基本建設項目竣工財務決算前，建設單位要認真做好各項清理工作。 第三十八條 基本建設項目竣工財務決算的依據，主要包括：可行性研究報告、初步設計、概算調整及其批準文件；招投標文件(書)；歷年投資計劃；經財政部門審核批準的項目預算；承包合同、工程結算等有關資料；有關的財務核算制度、辦法；其他有關資料。在竣工財務決算未經批復之前，原機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。設計、施工、監(jiān)理等單位應積極配合建設單位做好竣工財務決算編制工作。 第三十六條 基本建設項目竣工財務決算是正確核定新增固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，是辦理固定資產交付使用手續(xù)的依據。建設項目全部竣工后應編制竣工財務總決算。 第三十五條 基本建設項目竣工時，應編制基本建設項目竣工財務決算。工程建設期間，建設單位與施工單位進行工程價款結算，建設單位必須按工程價款結算總額的5%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。 第三十四條 建設單位應當嚴格執(zhí)行工程價款結算的制度規(guī)定，堅持按照規(guī)范的工程價款結算程序支付資金。 第三十三條 試生產期間一律不得計提固定資產折舊。 非經營性項目基建收入的稅后收入，相應轉入行政事業(yè)單位的其他收入。 經營性項目基建收入的稅后收入，相應轉為生產經營企業(yè)的盈余公積。凡已超過批準的試運行期，并已符合驗收條件但未及時辦理竣工驗收手續(xù)的建設項目，視同項目已正式投產，其費用不得從基建投資中支付，所實現的收入作為生產經營收入，不再作為基建收入。集團總部則授權總部GLS總帳系統(tǒng)管理人員為該公司在電腦中設定批準權限額度，作批準權限的日常執(zhí)行處理。17． 若公司所規(guī)定的有關細目限額低于第二級至第四級限額，則按公司規(guī)定設定。各公司設置批準權限的費用細目、資產購置和出售細目必須與集團總部的規(guī)定表式相一致，若需增加有關細目，須經集團總部和董事會批準。15． 任何費用的支付，若累積金額超過已批準的預算，該項預算的負責人應向更高一層主管說明該項支出的原因。14． 任何合同，須經信譽良好的法律顧問認可后，方可執(zhí)行。12． 在批準權限表中未提到的開支，凡屬于第一類至第四類的費用支出，按批準權限規(guī)定執(zhí)行。 對無合同的費用控制，由公司總經理主持會議，制定行政部負責人的批準權限，及能源、電力和水的使用規(guī)定。 本條款中的合同額度批準權限由公司董事會核定，并由有權簽署人簽訂合同。 按國家制度、公司規(guī)定的福利費用支付，人事部經理有權自行批準； 按勞工法律規(guī)定的退休金； 按勞工法律規(guī)定的待業(yè)保險金和養(yǎng)老保險金； 按制度規(guī)定的醫(yī)療費； 按制度規(guī)定的人壽保險費； 按制度規(guī)定的喪葬費； 公積金； 社會保險金。10． 按有關規(guī)則和合同規(guī)定的下列支付和轉帳，財會部經理可以自行批準。8． 應酬費報銷時，應按規(guī)定填寫應酬表格。6． 若某職位名稱與表內名稱相異，則可按職位相近的兩個職位中較低的權限規(guī)定作為批準權限，公司有權批準者，須經公司董事會批準后，方可行使規(guī)定批準權。4． 每次按規(guī)定批準預支金額時，必須把原已支去的金額，備妥單據，加以結清，做到上清下借，方可重新支取預支款。3． 批準者只能批準與公司事業(yè)有關，或由其本人直接管理范圍內所發(fā)生費用的預支或支付，若有權批準者授權給層次較低的主管代批，應有授權書為憑據。CT1—030附件112有關費用支付批準權限額度詳列如下表：摘要批準金額（RMB）總經理財務總監(jiān)/副總經理部門經理1．費用支出項目 (1)計日人工/人/日 例45元申請申請 (2)工作承包/次第二級限額第三級限額申請 (3)職工特別獎/次第二級限額申請申請 (4)培訓費/人/次例4,0