木材加工企業(yè)賬務(wù)處理流程(參考版)
2025-04-11 23:54本頁(yè)面
【正文】 2 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)如為借方余額，則借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)如為貸方余額，則。銀行回執(zhí)單作為附件。1 存現(xiàn)借：銀行存款貸：庫(kù)存現(xiàn)金1 計(jì)提城建稅、地方教育費(fèi)附加等借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 （城建稅、教育費(fèi)附加等總和）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 （繳納增值稅額*） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)及附加 （繳納增值稅額*）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)及附加（繳納增值稅額*）1繳納城建稅、地方教育費(fèi)附加等借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)及附加 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育費(fèi)及附加貸：銀行存款請(qǐng)將網(wǎng)絡(luò)申報(bào)表和單據(jù)打印出來(lái)，并按年歸類(lèi)整理裝訂成冊(cè)。1 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)品成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品根據(jù)銷(xiāo)售產(chǎn)品數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，一般按庫(kù)存商品賬面的平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)。注意現(xiàn)金收款一定要開(kāi)具收據(jù)。如果為現(xiàn)金收款，請(qǐng)開(kāi)具收款收據(jù)。請(qǐng)根據(jù)完工數(shù)量和含稅單價(jià)開(kāi)具產(chǎn)成品入庫(kù)單，入庫(kù)單以庫(kù)庫(kù)2等編號(hào)，請(qǐng)倉(cāng)管一定要簽字。例：本月總計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本總數(shù)為55000元，假如生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)原材料數(shù)位65 m3，我們可以假設(shè)生產(chǎn)過(guò)程中，發(fā)生一些材料損失，最后完工入庫(kù)數(shù)量為60 m3，則完工的鋸材含稅單價(jià)為55000/60 m3=。借：生產(chǎn)成本——材
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