有關(guān)控股集團(tuán)全面預(yù)算管理辦法(參考版)
2025-04-10 23:14本頁(yè)面
【正文】 。你必須努力，當(dāng)有一天驀然回首時(shí)，你的回憶里才會(huì)多一些色彩斑斕，少一些蒼白無(wú)力。4. 歲月是無(wú)情的，假如你丟給它的是一片空白，它還給你的也是一片空白。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。用一些事情，總會(huì)看清一些人。2. 若不是心寬似海，哪有人生風(fēng)平浪靜?！队芍袊?guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家項(xiàng)目組成員—周國(guó)海教授撰寫。二、本辦法的最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理中心。由審計(jì)中心牽頭，考核機(jī)構(gòu)成員協(xié)助出具考核報(bào)告，會(huì)審后報(bào)董事長(zhǎng)?？己藱z查及調(diào)整：考核人員對(duì)照預(yù)算目標(biāo)逐項(xiàng)檢查，對(duì)下列事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)檢查。下發(fā)考核通知：考核機(jī)構(gòu)成立后，下發(fā)考核通知。二、控股集團(tuán)對(duì)控股集團(tuán)各部門、下屬集團(tuán)及子公司的預(yù)算進(jìn)行考核。在每季度終了后20天內(nèi)召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行會(huì)議，主管財(cái)務(wù)副總裁出席，由財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理主持，相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)人與重要崗位人員參加，分析預(yù)算的執(zhí)行情況，落實(shí)改進(jìn)措施并布置下一階段的相關(guān)工作。預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告的主要表現(xiàn)形式為報(bào)表和說(shuō)明性文本（表式見(jiàn)附表10）。四、預(yù)算執(zhí)行報(bào)告的內(nèi)容：本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際完成數(shù)、本期差異、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)。 定期報(bào)告：分為月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。三、預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告。二、實(shí)行預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告制度。預(yù)算調(diào)整后，形成書面文件，并編制新的預(yù)算表，注明調(diào)整時(shí)間、具體執(zhí)行時(shí)間并編制調(diào)整說(shuō)明，預(yù)算考核以調(diào)整后的預(yù)算為準(zhǔn)。對(duì)于影響控股集團(tuán)總體預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整，應(yīng)由提出部門申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、所在集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人（主管副總）、集團(tuán)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總裁后審批后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。二、預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容包括預(yù)算項(xiàng)目、調(diào)整方案、調(diào)整原因、調(diào)整影響預(yù)算的比重（表式見(jiàn)附表9）。（二）集團(tuán)各部門及三大集團(tuán)在報(bào)送本單位預(yù)算時(shí)，除報(bào)送預(yù)算編制說(shuō)明及預(yù)算匯總表外，還必須報(bào)送分部門或分項(xiàng)目的分解預(yù)算表及相關(guān)的預(yù)算編制基礎(chǔ)表或基礎(chǔ)資料。 六、編制審批程序、時(shí)間及要求： （一） 預(yù)算編審采取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)審核匯總、財(cái)務(wù)中心綜合平衡、董事長(zhǎng)簽發(fā)實(shí)施的編審程序。 （6）投融資預(yù)算： 本表以時(shí)間標(biāo)志按投資項(xiàng)目、融資渠道進(jìn)行編制、匯總。
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