中信證券盡職調(diào)查提綱(參考版)
2025-04-10 22:44本頁面
【正文】 企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)執(zhí)行的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)（行業(yè)、地區(qū)或國家）為： ，企業(yè)目前執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)水平如何？ 企業(yè)近三年市場開拓進(jìn)展情況（如投入力量、開拓方式、取得成果） 企業(yè)近三年主營業(yè)務(wù)有無發(fā)生重大變化，若有，是指： 其原因?yàn)椋? 1企業(yè)近三年資產(chǎn)有無進(jìn)行重大調(diào)整或置換，若有，是指： 其原因及依據(jù)為：（六）規(guī)范、獨(dú)立運(yùn)作情況（適用于已設(shè)立股份公司或有限公司） 一、業(yè)務(wù) 公司采購系統(tǒng)是否獨(dú)立，對主要原材料的數(shù)量、質(zhì)量和價格如何實(shí)施控制？是否依賴大股東？公司生產(chǎn)工藝或服務(wù)流程是否獨(dú)立運(yùn)營，自成體系？公司供水、供電等輔助工程或原料的供應(yīng)保障方為： 與公司有無關(guān)聯(lián)關(guān)系？股份公司輔助生產(chǎn)系統(tǒng)及配套設(shè)施是否獨(dú)立？公司是否擁有長期穩(wěn)定的銷售渠道或長期合作協(xié)議？公司前五大采購商和供貨商其中有無關(guān)聯(lián)方；近三年重大關(guān)聯(lián)交易（交易金額3000萬元以上或凈利潤的10％以上或凈資產(chǎn)5％以上）；關(guān)聯(lián)交易占當(dāng)期收入和利潤的權(quán)重是否超過20％，或有重大影響，或有依賴性； 二、資產(chǎn) 發(fā)起人投入的資產(chǎn)是否完整有效并辦理了產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)？產(chǎn)權(quán)證是否合法有效？ 公司經(jīng)營性用地若向股東租賃，租賃定價依據(jù)為： 擬投資項(xiàng)目的建設(shè)地明確、占地面積及獲得方式（或意向）： 輔助性資產(chǎn)的權(quán)屬及使用方式： 股份公司資產(chǎn)托管或代管經(jīng)營情況為： 與大股東之間租賃資產(chǎn)的，其作價依據(jù)為： 非經(jīng)營性資產(chǎn)的處置方案為： 商標(biāo)適用有無與股東混合使用情況？ 設(shè)備、存貨、運(yùn)輸工具等可移動資產(chǎn)是否產(chǎn)權(quán)明晰并與大股東分開使用？ 大股東是否占用股份公司的資產(chǎn)、資金等其他經(jīng)濟(jì)資源？ 三、人員 請?zhí)峁┕煞莨救w員工的花名冊，并按照高級管理人員、中級管理人員、核心技術(shù)人員、研究開發(fā)人員、生產(chǎn)人員及離退休人員區(qū)分，并列明人員學(xué)歷比例； 請?zhí)峁┕煞莨竞图瘓F(tuán)公司的董事會、監(jiān)事會、高級管理人員（含財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)濟(jì)師、營銷負(fù)責(zé)人、總工程師、董秘等）名單； 請?zhí)峁┕煞莨九c關(guān)聯(lián)企業(yè)（集團(tuán)歸屬、集團(tuán)歸屬控股企業(yè)或其它關(guān)聯(lián)企業(yè)）高級管理人員交叉任職情況； 股份公司董事、監(jiān)事的推薦人數(shù)和比例為： 股份公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書、營銷負(fù)責(zé)人等高級管理人員是否全部專職在上市主體工作，在上市主體領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東兼任任何職務(wù)？ 近三年，股份公司經(jīng)營決策層及高級管理人員是否發(fā)生重大變更（控股股東、董事長變更或1/3管理層發(fā)生變更）及變更原因； 四、機(jī)構(gòu) 公司的股東大會、董事會、監(jiān)事會依法獨(dú)立履行職責(zé)、行使權(quán)力，公司治理結(jié)構(gòu)基本完善，會議通知、記錄、決議等文檔基本齊備； 列明股份公司與控股股東的組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)圖，比較其中的同異、交叉情況； 行政管理（包括勞動、人事及工資管理）是否獨(dú)立于控股股東； 辦公機(jī)構(gòu)是否與控股股東分開，是否存在“兩塊牌子、一套人馬”、混合經(jīng)營、合署辦公的情況； 五、財(cái)務(wù) 股份公司是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)會計(jì)部門，建立獨(dú)立的會計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度； 股份公司是否獨(dú)立在銀行開戶，基本帳戶開戶行，帳戶號，是否存在與控股股東共用銀行帳戶及將資金存入控股股東帳戶的情況； 股份公司是否獨(dú)立納稅，國稅及地稅稅務(wù)登記證號； 股份公司八項(xiàng)計(jì)提（應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、短期投資跌價準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、委
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1