公司會計(jì)集中核算管理制度(參考版)
2025-04-10 20:16本頁面
【正文】 做好核算中心各單位會計(jì)檔案移交、保管、登記工作。 nbsp。做好各單位使用票據(jù)計(jì)劃，保障票據(jù)的及時供應(yīng)。十三、票據(jù)管理規(guī)定接收、保管好各核算單位票據(jù)領(lǐng)購證，由核算中心統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收票據(jù)，對單位領(lǐng)用各種票據(jù)進(jìn)行審批，并做好各種票據(jù)登記工作。）消所開設(shè)的銀行帳戶。對于未了事項(xiàng)要作移交說明。報(bào)帳單位將銀行存款（報(bào)帳單位現(xiàn)金有余額的應(yīng)先存入銀行帳戶）、有價(jià)證券移交給核算中心，由移交、接收雙方盤點(diǎn)移交，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。核算中心派人核實(shí)準(zhǔn)確報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)數(shù)量，并辦理接收手續(xù)。報(bào)帳單位移交前必須進(jìn)行全面清產(chǎn)核資，登記造冊，實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。XX年6月30日以前的會計(jì)檔案存放在原單位保管，由專人負(fù)責(zé)管理。您可以訪問第一范文網(wǎng)（）查看更多與本文《公司會計(jì)集中核算管理制度》相關(guān)的文章。十二、會計(jì)工作移交辦法為了保障財(cái)務(wù)集中核算工作的順利實(shí)施，確保會計(jì)工作的延續(xù)性，會計(jì)檔案的完整性，特制定本辦法。檔案管理人員要經(jīng)常檢查，以防檔案資料發(fā)生蟲咬、潮濕霉?fàn)€、丟失等情況。會計(jì)檔案的保管期限，按國家會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定期限保存。會計(jì)員核算完當(dāng)月帳務(wù)后，要及時將會計(jì)憑證整理裝訂好，會計(jì)報(bào)表按單位裝訂，會計(jì)年度終了分別將各單位帳薄打印裝訂。會計(jì)檔案由總會計(jì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，會計(jì)主管監(jiān)督實(shí)行，會計(jì)員具體操作，檔案管理員專職保管。）會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，根據(jù)國家《會計(jì)檔案管理辦法》，制定本制度。審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)（付）款業(yè)務(wù)并登記入帳，同時記入報(bào)帳單位資金核算手冊，核減資金結(jié)余數(shù)，嚴(yán)格控制報(bào)帳單位支出，杜絕透支。如有發(fā)生人員變動，由報(bào)帳員辦理有關(guān)變更手續(xù)，核算中心每月定期同代發(fā)工資銀行聯(lián)系，將報(bào)帳單位的代發(fā)工資憑據(jù)取回進(jìn)行核對入帳。正常開支的公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（或人大批復(fù)單位的預(yù)算指標(biāo)）和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥后，由核算中心在收到預(yù)算撥款單后，按收入性質(zhì)進(jìn)行分帳分戶核算，報(bào)帳單位要做到專款專用。并及時將繳款單和有關(guān)收據(jù)統(tǒng)計(jì)好報(bào)送核算中心進(jìn)行登記入帳。（二）、收入報(bào)帳程序預(yù)算外資金收入（這里指除財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)之外的所有收入）。每月1至5日制作報(bào)表（節(jié)假日順延），不辦理報(bào)帳工作，每月6日報(bào)帳員領(lǐng)回本單位報(bào)表一式三份，核對相符后蓋章退回一份存檔。您可以訪問第一范文網(wǎng)（）查看更多與本文《公司會計(jì)集中核算管理制度》相關(guān)的文章。核算中心發(fā)給報(bào)帳單位《資金核算手冊》，手冊填寫單位名稱、編號。前一筆備用金報(bào)帳結(jié)算后方可領(lǐng)取第二筆備用金。填報(bào)《現(xiàn)金支出報(bào)批單》必須手續(xù)齊備，單位蓋章，單位法人簽字與預(yù)留印鑒卡相符。報(bào)帳單位發(fā)生的支出原始憑證必須是合法的發(fā)票或收據(jù)，自制的原始憑證要符合規(guī)定，不得白條報(bào)帳。報(bào)帳單位收取款項(xiàng)要及時繳到核算中心，不得以任何理由座支。報(bào)帳單位按核
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