【正文】 （5）非財(cái)務(wù)因素預(yù)警信號(hào)a) 管理層和董事會(huì)成員矛盾較大；b) 主要經(jīng)營者經(jīng)常出入高消費(fèi)場所；c) 內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)不合理，管理水平低，內(nèi)部案件較多；d) 財(cái)務(wù)制度不健全或管理混亂，報(bào)表不真實(shí)或?qū)ν馓峁┒嗵讏?bào)表；e) 財(cái)務(wù)制度發(fā)生重大變化；f) 重大項(xiàng)目未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；g) 對外擴(kuò)張超過自身承受能力；h) 經(jīng)常性拖欠職工工資，職工情緒對立；i) 存在違法經(jīng)營問題；g) 業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化；k) 受到稅務(wù)或工商、環(huán)保等部門處罰；l) 未按期辦理年檢手續(xù)；m) 頻繁更換結(jié)算銀行；n) 產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛；o) 用戶對產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平的投訴增多；p) 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生重大變化；q) 關(guān)聯(lián)企業(yè)或主要股東發(fā)生重大變化；r) 行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；s 出現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；t) 經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；y) 市場供求變化；v) 。c) 質(zhì)押。b) 抵押。（4）擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)a) 保證。（1）財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)：a) 資產(chǎn)負(fù)債率超過行業(yè)平均水平；b) 資產(chǎn)負(fù)債較年初有大幅上升；c) 流動(dòng)比率低于行業(yè)平均水平；d) 流動(dòng)比率較年初大幅下降；e) 速動(dòng)比率較年初大幅下降；f) 流動(dòng)負(fù)債增加額大于流動(dòng)資產(chǎn)增加額；g) 工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品資金占流動(dòng)資產(chǎn)比重超過行業(yè)平均水平；h) 工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)成品資金占流動(dòng)資產(chǎn)比重過高；i) 應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過高；j) 應(yīng)收賬款增幅超過銷售收入增幅；k) 其他應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比重過高；l) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比同期有較大下降；m) 存貨周轉(zhuǎn)率比同期有較大下降；n) 累計(jì)未彌補(bǔ)虧損占凈資產(chǎn)比重過高；o) 對外股本權(quán)益性投資占資產(chǎn)比重過高；p) 擠占挪用流動(dòng)資金搞固定資產(chǎn)投資；q) 注冊資本變更r) 或有負(fù)債增加（2）經(jīng)營效益狀況預(yù)警信號(hào)：a) 銷售收入較上年同期下降幅度較大；b) 利潤較上年同期下降幅度較大；c) 銷售利潤率低于同行業(yè)水平或比同期下降較多；d) 經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量減少；e) 存款下降幅度較大；f) 商行貸款歸行率降低；g) 存貸較年初大幅增加。 （三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指信貸人員通過定期或不定期的貸后檢查（包括現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查）發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)，運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的類別、程度、原因及其發(fā)展變化趨勢，并按規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)栴}貸款采取針對性處理措施，以及時(shí)防范、控制和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。 貸后檢查報(bào)告貸后管理人員在進(jìn)行貸后檢查之后，撰寫貸后檢查報(bào)告，貸后檢查除了全面反映客戶生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、內(nèi)部管理變化及擔(dān)保落實(shí)情況外，還要對客戶發(fā)展情景、償債能力及貸款風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、預(yù)測，提出切實(shí)可行的意見、建議，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策參考。貸后管理人員要加強(qiáng)對抵押物和質(zhì)押物的監(jiān)控和管理。要根據(jù)擔(dān)保合同的要求，對那些影響擔(dān)保能力和擔(dān)保有效性的因素進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督和管理。1) 以第三人的信用保證為擔(dān)保的。（6）對擔(dān)保情況進(jìn)行檢查擔(dān)保是貸款安全的第二道防線。對于企業(yè)發(fā)生的轉(zhuǎn)制行為要格外關(guān)注，著重了解信貸客戶是否借變革之名，逃廢銀行債務(wù)。了解企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理體制、管理人員、管理水平、經(jīng)營策略及經(jīng)營方式有無變化；主要管理人員與銀行合 作態(tài)度有無變化，償還債務(wù)意愿有無變化。f) 或有負(fù)債和重大事項(xiàng)檢查。通過公共媒體、與經(jīng)營者面談或第三方渠道了解宏觀形勢、國家政策的變化對信貸客戶所處行業(yè)的影響；信貸客戶所處行業(yè)的競爭環(huán)境及市場份額的變化情況。定期測算信貸客戶主營業(yè)務(wù)現(xiàn)金流量，結(jié)合企業(yè)銷售貨款回籠情況和在銀行結(jié)算、存款及辦理其他業(yè)務(wù)情況，分析是否能按期償付債務(wù)。應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：a)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括市場需求、產(chǎn)品訂單及產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)能力、原材料、成本費(fèi)用等，如銷售收入、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況、存貨周轉(zhuǎn)情況；b) 企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括資產(chǎn)和負(fù)債總量及結(jié)構(gòu)變化情況；產(chǎn)值、銷售收入與效益變化情況；現(xiàn)金流入量和流出量的變化情況；如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債比率、銷售利潤率等； c) 企業(yè)負(fù)債情況，如全部授信，其中銀行借款、銀行承兌匯票及信用證的使用與兌付情況，在各金融機(jī)構(gòu)融資和履約情況，如貸款是否逾期、欠息及貸款質(zhì)量五級(jí)分類情況。（3）對借款人進(jìn)行檢查。要密切跟蹤企業(yè)資金在購、產(chǎn)、銷（進(jìn)、銷、存）等各個(gè)環(huán)節(jié)上的使用和周轉(zhuǎn)情況，檢查和分析借款企業(yè)資金周轉(zhuǎn)變化情況。如發(fā)現(xiàn)貸款用途與合同約定不一致，要暫停企業(yè)用款，并限期糾正。貸后檢查內(nèi)容（1）貸款用途檢查。每當(dāng)預(yù)警信號(hào)發(fā)生或通過非現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)可疑情況時(shí)，隨時(shí)進(jìn)行檢查。（2）銀行承兌匯票貼現(xiàn)、100%存單質(zhì)押等低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整；（3） 每筆授信業(yè)務(wù)到期前1個(gè)月應(yīng)進(jìn)行一次現(xiàn)場重點(diǎn)檢查，著重檢查信貸客戶的還款能力和還款資金落實(shí)情況；（4） 對發(fā)生欠息、貸款逾期的，應(yīng)立即進(jìn)行檢查。貸后檢查頻率（1）首次跟蹤檢查在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行。 非現(xiàn)場報(bào)表檢查；通過查看借款企業(yè)賬戶資金流向和變動(dòng)情況，檢查貸款用途和貨款回籠情況。（二）貸后檢查在信貸業(yè)務(wù)有效期內(nèi)，客戶經(jīng)理應(yīng)定期對信貸客戶進(jìn)行貸后檢查，對客戶的經(jīng)營情況，貸款使用，結(jié)算賬戶資金往來情況以及抵質(zhì)押物等多方面進(jìn)行綜合檢查，檢查方式可分為現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查： 現(xiàn)場實(shí)地檢查；要堅(jiān)持定期和不定期地到借款企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)地檢查。 客戶經(jīng)理須定期收集信貸客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，每月月初查詢60天內(nèi)到期的分管的信貸客戶檔案資料，做好還款檢查準(zhǔn)備工作。定期編制業(yè)務(wù)報(bào)表。包括貸后基礎(chǔ)管理、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、不良貸款管理、信貸業(yè)務(wù)本息管理、貸后管理責(zé)任制等。 處理抵押物、質(zhì)物或質(zhì)押權(quán)利所得價(jià)款，依下列順序分配使用： 實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用： 償付借款人所欠貸款本息和應(yīng)付的違約金； 剩余價(jià)款返還抵押人或出質(zhì)人。 處分抵押物的方式主要為： 折價(jià)，即按照與抵押人事先約定的方法和價(jià)格，將抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給小額貸款公司，以抵償債務(wù)（即常講的以物抵債）； 拍賣，即將抵押物交有關(guān)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)或在人民法院的監(jiān)督下進(jìn)行競價(jià)出售： 變賣，即由抵押雙方協(xié)商同意，將抵押物有償轉(zhuǎn)讓給第三人。 如果同一貸款設(shè)定兩種以上擔(dān)保方式，并且各擔(dān)保方式所擔(dān)保的債權(quán)范圍已在合同中事先劃分，小額貸款公司可以同時(shí)向各擔(dān)保人主張權(quán)利。（八）擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn) 借款合同履行期滿，借款人未能清償全部貸款本息，或者由于借款人嚴(yán)重違約，小額貸款公司需提前收回貸款本息而借款人不能償還時(shí)，小額貸款公司應(yīng)及時(shí)書面要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)。 4）小額貸款公司擬同意借款人延期還款的，如果此貸款設(shè)立的是保證擔(dān)保，并且該保證合同并非獨(dú)立于借款合同，應(yīng)當(dāng)事先取得保證人同意繼續(xù)擔(dān)保的局面證明；如果保證合同獨(dú)立于借款合同的，應(yīng)當(dāng)與原保證人或貸款人認(rèn)可的其他保證人另行簽定保證合同；如果此貸款設(shè)立的是抵押或質(zhì)押擔(dān)保，則應(yīng)當(dāng)向原登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。 2）擔(dān)保人的經(jīng)營機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化，如承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營、合并(兼并)、合資(合作)、分立、解散、破產(chǎn)等可能影響擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任的情況。（七）貸款擔(dān)保的管理借款合同履行期間，小額貸款公司應(yīng)對貸款資產(chǎn)和設(shè)定的擔(dān)保同時(shí)進(jìn)行檢查和管理，以防范可能出現(xiàn)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，確保已設(shè)定的貸款擔(dān)保有效、可靠。按質(zhì)押率計(jì)算，質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的價(jià)值不足以承擔(dān)貸款擔(dān)保的，應(yīng)另行提供其他擔(dān)保。3）收益法：收益法是指通過估測被評估資產(chǎn)未來預(yù)期收益的現(xiàn)值來判斷資產(chǎn)價(jià)值的各種評估方法的總稱。評估方法：市場法、成本法和收益法1）市場法：市場法是指利用市場上同樣或類似資產(chǎn)的近期交易價(jià)格，經(jīng)過直接比較或類比分析以估測資產(chǎn)價(jià)值的各種評估技術(shù)方法的總稱。因抵押物、質(zhì)押物滅失或毀損所得的保險(xiǎn)金，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先償付貸款本息。否則，小額貸款公司有權(quán)從保證人帳戶內(nèi)劃收其應(yīng)付款項(xiàng)，保證人對此放棄抗辯權(quán)；5）保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期間為借款合同履行期屆滿貸款本息未受清償之時(shí)起2年。 小額貸款公司與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，并約定下列特別條款： 1）保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任(小額貸款公司不得接受保證人提供的一般保證)。 以在建工程抵押的，應(yīng)依法辦理有關(guān)登記手續(xù)。 以貸款實(shí)施的在建工程抵押的，抵押物為該建設(shè)工程的土地使用權(quán)、建設(shè)過程中逐漸形成的財(cái)產(chǎn)及最終形成的財(cái)產(chǎn)。訂立貸款擔(dān)保合同可以采取以下形式：1）小額貸款公司與保證人、抵押人、質(zhì)押人單獨(dú)訂立書面擔(dān)保合同：2）保證人向小額貸款公司出具承擔(dān)連帶責(zé)任的保函：3）《擔(dān)保法》規(guī)定的其他形式。（六）擔(dān)保合同的訂立 小額貸款公司經(jīng)過審查確認(rèn)借款人提供的擔(dān)保在具有合法性、有效性和可靠性，并經(jīng)總行批準(zhǔn)后，方可與擔(dān)保人訂立貸款擔(dān)保合同。（12）以海關(guān)監(jiān)管進(jìn)口貨物抵押的，應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具貨物原始產(chǎn)地證、貨物買賣合同、付款憑證、貨物運(yùn)輸單據(jù)、商品檢驗(yàn)證明和海關(guān)審批單據(jù)； 3）質(zhì)押擔(dān)保 (1)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)是否屬于法律、法規(guī)允許質(zhì)押的權(quán)利； (2)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的權(quán)屬； (3)質(zhì)物(質(zhì)押權(quán)利)的價(jià)值及其變現(xiàn)的可行性； (4)以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人出具該動(dòng)產(chǎn)的商品發(fā)票等有關(guān)證明材料物的權(quán)屬： (5)其他需要審查的事項(xiàng)。（11）鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。（10）以劃拔方式取得的國有土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。擔(dān)保審查主要事項(xiàng)：1）保證擔(dān)保(1)保證人是否具有合法的保證人資格；(2)保證人的資信狀況、財(cái)產(chǎn)權(quán)屬和代償能力；(3)保證人為法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求其出具法人授權(quán)書；(4)其他需要審查的事項(xiàng)。（五）貸款擔(dān)保的審查（擔(dān)保的三性）小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)的法律、法規(guī)和銀行的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查擔(dān)保的合法性、有效性和可靠性。 一筆貸款有兩個(gè)以上抵押人或出質(zhì)人的，小額貸款公司一般不主動(dòng)劃分他們所擔(dān)保的債權(quán)份額。一筆貸款有兩個(gè)以上保證人的，小額貸款公司一般不主動(dòng)劃分他們所擔(dān)保的債權(quán)份額。一筆貸款設(shè)定兩種以上擔(dān)保方式時(shí)，各擔(dān)保方式可以分別擔(dān)保全部債權(quán)，也可以劃分各自擔(dān)保的債權(quán)范圍。這些擔(dān)保方式可以單獨(dú)使用，也可以結(jié)合使用。（三）質(zhì)物的確定《擔(dān)保法》規(guī)定下列物品、權(quán)利可以質(zhì)押：(1)匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；(2)依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； ’(3)依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；(4)依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。《擔(dān)保法》規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：(1)土地所有權(quán)；（土地所有權(quán)屬國家的）(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)除外：(3)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。《擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位不得作為保證人：(1）國家機(jī)關(guān)不得作為保證人(但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外)；(2)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得作為保證人；(3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人(但企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人的書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證)。七、貸款擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定（一）保證人資格的認(rèn)定保證人資格的界定。（八）貸款發(fā)放客戶部客戶經(jīng)理取得貸款批文后認(rèn)真閱讀并按要求辦理，如果有的條件完成不了，就要及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部打“呈批表”修改有關(guān)條款。③董事長有貸款一票否決權(quán)。（七）貸款審批貸款審批權(quán)限規(guī)定①信用貸款50萬元以下或抵押貸款100萬元以下，由總經(jīng)理和董事長審批。法務(wù)人員提出法律合規(guī)審查意見。貸款審查報(bào)告必須由風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)控經(jīng)理簽字，以示負(fù)責(zé)。審查意見和建議要有針對性、可操作性。 ③審查評價(jià)要客觀公正。②審查報(bào)告要求：內(nèi)容精練，重點(diǎn)突出，語言措辭嚴(yán)密,判斷得體,不得用模糊語言,不要說大話、假話、空話，少說美化色彩的好話。因此，貸款審查報(bào)告與貸款調(diào)查報(bào)告相比，篇幅應(yīng)當(dāng)短小，主題更加突出，應(yīng)當(dāng)突出審查出的問題，突出貸款風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，突出反映貸款的合規(guī)合法性、安全性、盈利性、流動(dòng)性如何，突出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。撰寫貸款審查報(bào)告。 對抵押貸款，要重點(diǎn)審查其資產(chǎn)評估方法是否正確，價(jià)格是否合理，變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，抵押率的計(jì)算是否科學(xué)，該抵押能否有效消除貸款風(fēng)險(xiǎn)，是否需要另行追加保證擔(dān)保或抵押物。 對保證貸款，要審查保證人的保證資格、信用等級(jí)、保證系數(shù)、保證人的保證意愿與履約動(dòng)機(jī)、保證的方式和法律責(zé)任等情況。④審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 　　審查分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)是，看小額貸款公司持有的擔(dān)保權(quán)益是否大于貸款本息和執(zhí)行擔(dān)保所可能發(fā)生的費(fèi)用。如果借款人用經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流量穩(wěn)定，則意味著借款人還款能力較強(qiáng)。實(shí)際上，現(xiàn)金凈流量不僅不等于凈收益，而且還有可能出現(xiàn)凈收益增加而現(xiàn)金凈流量減少的情況。借款人出現(xiàn)現(xiàn)金流量不足或下降趨勢，則預(yù)示著借款人的第一還款能力有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。 ③審查分析現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 　　現(xiàn)金流量是指借款人的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。 審查借款人的資本金及其他資金到位情況，以及還款來源、還款計(jì)劃、還款能力等等。如果存在編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的情況，貸款就應(yīng)當(dāng)特別慎重，從嚴(yán)掌握。如果借款人嚴(yán)重虧損，經(jīng)營效益不佳，貸款就應(yīng)當(dāng)慎重。①審查分析借款人（含項(xiàng)目）政策及地區(qū)等非財(cái)務(wù)因素風(fēng)險(xiǎn)。全面初步審查的主要內(nèi)容，同貸款調(diào)查階段收集借款申請資料的內(nèi)容基本一致。原則上凡是客戶經(jīng)理調(diào)查認(rèn)定的內(nèi)容，審查人員都應(yīng)當(dāng)重新審核，看其是否真實(shí)有效是否符合信貸準(zhǔn)入條件和相關(guān)政策制度。 　　審查人員應(yīng)根據(jù)貸款基本要素、主體資格、貸款條件、信貸政策、信用等級(jí)評定、風(fēng)險(xiǎn)度測算等方面，逐一核實(shí)貸款調(diào)查人員提供的貸款申請資料和調(diào)查報(bào)告是否完整有