[管理學(xué)]2-4總賬會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)(參考版)
2025-02-24 21:00本頁(yè)面
【正文】 思考題 審核會(huì)計(jì)憑證時(shí)要注意什么？ 不能記賬，可能是什么原因？ 不能結(jié)賬，可能是什么原因？ 。 總賬系統(tǒng) （四）結(jié)賬 每月月底都需要進(jìn)行結(jié)賬處理，在電算化狀態(tài)下結(jié)賬就是一種成批數(shù)據(jù)處理的過(guò)程，每月只結(jié)賬一次，主要是對(duì)當(dāng)月日常處理的限制和對(duì)下月賬簿的初始化。它主要是通過(guò)核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬核對(duì)。 ? 機(jī)制憑證也需要復(fù)核記賬。 總賬系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) （二）轉(zhuǎn)賬生成 總賬系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) 使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問(wèn)題： ? 相關(guān)憑證全部記賬，以保證取出數(shù)據(jù)的完整性。 總賬系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) 總賬系統(tǒng) 2．期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類(lèi)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。 總賬系統(tǒng) （一）轉(zhuǎn)賬定義 總賬系統(tǒng) 第一次使用本系統(tǒng)的用戶進(jìn)入系統(tǒng)后，應(yīng)先執(zhí)行 【 轉(zhuǎn)賬定義 】 ，用戶在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，在以后的各月只需調(diào)用 【 轉(zhuǎn)賬憑證生成 】即可。 總賬系統(tǒng) 手工對(duì)賬是對(duì)自動(dòng)對(duì)賬的補(bǔ)充，使用完自動(dòng)對(duì)賬后，可能還有一些特殊的已達(dá)賬沒(méi)有對(duì)出來(lái)，而被視為未達(dá)賬項(xiàng)，為了保證對(duì)賬更徹底正確，可用手工對(duì)賬來(lái)進(jìn)行調(diào)整。應(yīng)在總賬初始化時(shí)進(jìn)行。 總賬系統(tǒng) （四）銀行對(duì)賬 本系統(tǒng)提供的銀行對(duì)賬是將系統(tǒng)登記的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，銀行對(duì)賬單由用戶根據(jù)開(kāi)戶行送來(lái)的對(duì)賬單錄入。 總賬系統(tǒng)
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