【正文】 附表1 固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建筑工程設(shè)備購(gòu)置及安裝其他費(fèi)用合計(jì)占固定資產(chǎn)投資的比例%1工程費(fèi)用 　 智能化玻璃溫室 　 基礎(chǔ) 　　 鋼結(jié)構(gòu) 　　 覆蓋材料 　　 鋁合金結(jié)構(gòu) 　　 聯(lián)絡(luò)通道 　　 玻璃隔斷 　　 天窗系統(tǒng) 　　 內(nèi)保溫遮陽(yáng)系統(tǒng)　 　 環(huán)流風(fēng)機(jī)系統(tǒng)　 　 灌溉系統(tǒng)　 　 加熱系統(tǒng)　 　 屋頂清潔系統(tǒng)　 　 雨水排放系統(tǒng)　 　 移動(dòng)式苗床　 　 供電系統(tǒng)　 　 自動(dòng)控制系統(tǒng)　 　 室內(nèi)道路地面　 　 整理車(chē)間 　　 催芽室 　　 業(yè)務(wù)用房 　　 控制室 　　 化驗(yàn)檢測(cè)室 　　 鍋爐房及配電間 　　 分析檢測(cè)設(shè)備　 　 播種機(jī)　 　 鍋爐及配套設(shè)備　 　 變壓器及輸電設(shè)施　 　 運(yùn)輸工具　 　 2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　 建設(shè)單位管理費(fèi)　　 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)　　 技術(shù)依托費(fèi)　　 工程監(jiān)理費(fèi)　　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　 3預(yù)備費(fèi)　　 　固定資產(chǎn)投資合計(jì) 占固定資產(chǎn)投資的比例(%) 附表2 流動(dòng)資金估算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期234567891011121流動(dòng)資產(chǎn)　　應(yīng)收賬款3012存貨　　原材料、燃料　　　菜種等1203　　　　　　　　在產(chǎn)品606產(chǎn)成品1036現(xiàn)金15242流動(dòng)負(fù)債　　應(yīng)付賬款30123流動(dòng)資金　　4流動(dòng)資金本年增加額　　 附表3 總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期123456789101112　生產(chǎn)負(fù)荷060%80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)2工資及福利費(fèi)4修理費(fèi)5折舊費(fèi)6攤銷(xiāo)費(fèi)7利息支出8其他費(fèi)用　其他管理費(fèi)用　其他銷(xiāo)售費(fèi)用　其他制造費(fèi)用9總成本費(fèi)用 　其中：固定成本 　 可變成本10經(jīng)營(yíng)成本 附表4 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊（年）殘值計(jì)算期123456789101112一固定資產(chǎn)折舊　　　　　　　　　　　　　　1構(gòu)建筑物及土地255%　　　　　　　　　　　　　原值　　　本年折舊費(fèi)　　　凈值　　2設(shè)備205%　　　　　　　　　　　　　原值　　　本年攤銷(xiāo)費(fèi)　　　凈值　　3其它固定資產(chǎn)155%　　　　　　　　　　　　　原值　　　本年折舊費(fèi)　　　凈值　　4合計(jì)　　　　　　　　　　　　　　　。隨著科技的進(jìn)步，生產(chǎn)技術(shù)水平的提高，使蔬菜工廠化育苗生產(chǎn)檢測(cè)及銷(xiāo)售成為可能；同時(shí)借鑒先進(jìn)國(guó)家和近年來(lái)省內(nèi)外有關(guān)發(fā)展蔬菜工廠化育苗基地的經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展蔬菜工廠化育苗生產(chǎn)，不僅意義重大，而且條件具備，完全可靠。項(xiàng)目選擇合理，建設(shè)期短，原輔助材料有保證，交通方便、水電齊全；產(chǎn)品有銷(xiāo)路，市場(chǎng)前景廣闊，項(xiàng)目起點(diǎn)高、技術(shù)新，生產(chǎn)工藝科學(xué)，技術(shù)設(shè)備先進(jìn)。三、招標(biāo)方式采用公開(kāi)招標(biāo)方式，在國(guó)家或地方指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介發(fā)布招標(biāo)公告。土建施工總面積13050平方米，；。供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，杜絕水量流失。加強(qiáng)供熱設(shè)備、管道的保溫，減少和避免熱損失。提高能源利用率，降低能源消耗，力爭(zhēng)以最小的能源消耗，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。盡可能利用太陽(yáng)能本項(xiàng)目下班智能溫室的供熱期，每年按6個(gè)月考慮，實(shí)際操作時(shí)根據(jù)氣溫變化和室內(nèi)溫度用玻璃透光性能好，接收太陽(yáng)能的辦法節(jié)約供熱所用燃?xì)夂碗姷挠昧?。?jié)能措施如下：采用節(jié)水灌溉工程——滴灌技術(shù)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人口的增加，對(duì)水的需求量越來(lái)越大，水的供應(yīng)日趨緊張，水資源已成為制約國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素之一，因節(jié)約用水已成為當(dāng)務(wù)之急。第十四章 節(jié)能本項(xiàng)目建后能源消耗主要是水和電。管理人員培訓(xùn)以學(xué)習(xí)、了解、掌握先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)為主。（3）培訓(xùn)內(nèi)容技術(shù)工人和操作工人的培訓(xùn)以上崗技術(shù)培訓(xùn)為主，并結(jié)合從事的工作內(nèi)容加強(qiáng)安全生產(chǎn)知識(shí)培訓(xùn)。人員培訓(xùn)（1）培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)對(duì)象主要包括溫室種植的管理人員、技術(shù)人員、技術(shù)工人等。該所技術(shù)力量雄厚，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員素質(zhì)較好，設(shè)備設(shè)施相對(duì)齊全，目前有專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員20名（其中高級(jí)農(nóng)藝師5名），現(xiàn)有智能化玻璃溫室3000平方米，日光節(jié)能溫室5幢，實(shí)驗(yàn)地50多畝，栽培設(shè)施完善，長(zhǎng)期從事蔬菜育苗和種植，蔬菜培育技術(shù)成熟，2005年完成“蔬菜工廠化育苗基地技術(shù)研究項(xiàng)目”，在番茄、黃瓜、菜瓜、辣椒、西蘭花、甘藍(lán)、茄子、萵筍和芹菜等蔬菜品種培育方面取得了突出成績(jī)，并總結(jié)出了許多適合我省的成功經(jīng)驗(yàn)。第十三章 經(jīng)營(yíng)組織和人員安排及技術(shù)培訓(xùn)一、組織機(jī)構(gòu)格爾木市蔬菜工廠化育苗基地項(xiàng)目由格爾木市兆豐投資有限公司承擔(dān)，項(xiàng)目新增人員包括：溫室內(nèi)種苗工作人員 35人溫室內(nèi)材料供應(yīng) 6人供熱、供電、機(jī)修及溫控 6人管理人員 4人技術(shù)人員 4人二、經(jīng)營(yíng)管理項(xiàng)目建成后按企業(yè)管理的模式進(jìn)行管理，種苗種植生產(chǎn)成本按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算，種苗的銷(xiāo)售、利稅、效益嚴(yán)格遵照財(cái)務(wù)制度詳細(xì)核算。鍋爐房、庫(kù)房等建筑配備滅火器具。五、消防依據(jù)中華人民共和國(guó)《消防法》和《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》規(guī)定，設(shè)置必要的消防設(shè)施，本項(xiàng)目可能發(fā)生火災(zāi)的建筑主要是鍋爐房和配電室，因此項(xiàng)目區(qū)建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。垃圾該項(xiàng)目建成后產(chǎn)生少量生活垃圾，應(yīng)有專(zhuān)人定時(shí)清理，并送到規(guī)定的封閉式垃圾箱內(nèi)，由環(huán)衛(wèi)人員運(yùn)至垃圾處理廠。燃?xì)忮仩t對(duì)環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生影響，對(duì)該地區(qū)不構(gòu)成污染。因而對(duì)外可作為旅游農(nóng)業(yè)，休閑農(nóng)業(yè)等環(huán)境優(yōu)美的景區(qū)。因此在智能溫室內(nèi)通過(guò)農(nóng)業(yè)生物技術(shù)，工廠化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)等現(xiàn)代高新農(nóng)業(yè)技術(shù)的廣泛開(kāi)發(fā)和應(yīng)用。水、溫度、光照、濕度、植物營(yíng)養(yǎng)等均以電腦實(shí)施監(jiān)控，做到植物生長(zhǎng)條件的合理化、最佳化。第十二章 環(huán)境保護(hù)、安全及消防一、項(xiàng)目建設(shè)地的環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目位于格爾木市東郊，河?xùn)|農(nóng)場(chǎng)三磚場(chǎng)東側(cè)，周?chē)寝r(nóng)田、渠道和道路，工礦企業(yè)很少，當(dāng)前“三廢”排放符合國(guó)家有關(guān)“三廢”排放標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保要求。同時(shí)，項(xiàng)目建成后，以企業(yè)為龍頭，帶動(dòng)農(nóng)民發(fā)展蔬菜種植業(yè)，在很大程度上解決項(xiàng)目實(shí)施區(qū)農(nóng)戶從事產(chǎn)業(yè)單一、外出務(wù)工難、收入低的狀況，可有效調(diào)整格爾木市郊的種植業(yè)結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)更多的農(nóng)民從事蔬菜種植業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)、加、銷(xiāo)、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)，緩解城市農(nóng)產(chǎn)品需求矛盾，改善西部城市生活水平，完善城市功能。以格爾木市現(xiàn)有溫室4100幢、2700戶推算，預(yù)計(jì)可扶持蔬菜種植戶近1600戶。第十一章 效益分析根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可知，項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%），%，%，%，項(xiàng)目可行，且具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析結(jié)果顯示，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。測(cè)算顯示，當(dāng)銷(xiāo)售收入降低10%、經(jīng)營(yíng)成本增加10%或建設(shè)投資上升10%時(shí)，項(xiàng)目均可行；因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較低。敏感性分析本項(xiàng)目就所得稅前后建設(shè)投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本等主要影響因素進(jìn)行了單因素不確定因素分析，敏感性分析結(jié)果見(jiàn)下表。該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為=%（達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)），即只要生產(chǎn)能力達(dá)到項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的=%以上，即經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售定價(jià)不變的前提下,項(xiàng)目年生產(chǎn)各類(lèi)成品種苗（按同比例計(jì)算）不低于441萬(wàn)株，或者年銷(xiāo)售收入達(dá)到145萬(wàn)元，就可以保本。五、不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)成本稅金）=%。對(duì)項(xiàng)目所取得的凈利潤(rùn)，除提取10%的法定盈余公積金和5%的公益金外，剩余部分作為未分配利潤(rùn)。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配，計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況詳見(jiàn)附表6《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》。稅后靜態(tài)投資回收期（PP′）=；從上述的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)盈利能力，實(shí)施本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。四、財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析(1)所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞8%（ic）?？偝杀举M(fèi)用經(jīng)估算。修理費(fèi)每年修理費(fèi)按年折舊費(fèi)用40%計(jì)算。各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，按表81參數(shù)計(jì)算。表106 外購(gòu)原材料及燃料、動(dòng)力消耗表序號(hào)蔬菜品種單位生產(chǎn)成本(元/1萬(wàn)株)育種數(shù)量(萬(wàn)株)預(yù)計(jì)生產(chǎn)成本(萬(wàn)元)1番茄 60 2黃瓜 65 3菜瓜 70 4辣椒 65 5西蘭花 60 6甘藍(lán) 60 7茄子 50 8萵筍 60 9芹菜 60 　合計(jì)　550工資及福利按生產(chǎn)班次和勞動(dòng)定員要求，預(yù)計(jì)溫室內(nèi)需生產(chǎn)工人25人，其工資按計(jì)件工資已計(jì)入原料及燃動(dòng)成本中，此處僅計(jì)算20名室外供水、供暖、機(jī)械維修人員、管理人員和技術(shù)人員工資，按平均每年9600元/人，福利費(fèi)按年工資額的14%計(jì)提。外購(gòu)原材料及燃料、動(dòng)力消耗（1）單位產(chǎn)品（10000粒菜種）生產(chǎn)成本估算由于蔬菜育種的各類(lèi)種子成本不同，導(dǎo)致每種蔬菜種苗的單位生產(chǎn)成本不盡相同，為計(jì)算方便，本項(xiàng)目以10000粒菜種為計(jì)算單位，按種子和其它材料兩類(lèi)進(jìn)行單位生產(chǎn)成本核算，其中各類(lèi)蔬菜種子成本核算詳見(jiàn)表103，其它原材料、燃動(dòng)