現(xiàn)金流量與營運資本管理(參考版)
2025-01-21 09:24本頁面
【正文】 。應(yīng)付賬款與外部客戶的溝通 。貿(mào)易方面與應(yīng)付賬款相關(guān)知識。 ? 業(yè)務(wù)方面知識和能力：信用管理相關(guān)知識。掌握財務(wù)分析的日常在應(yīng)收賬款中的運用。掌握增值稅、營業(yè)稅、所得稅等相關(guān)稅法中與應(yīng)付賬款有關(guān)的知識。以上只是一些基本的工作，當(dāng)然如果你可以結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)為企業(yè)的決策提供有用的信息，并實現(xiàn)價值時，這才是真正的 “ 應(yīng)收賬款會計 ” 。 “ 應(yīng)收賬款會計 ” 可以在日常 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中，提供企業(yè)銷售預(yù)測與實際的對比表，信用分析表等相關(guān)信息，并據(jù)此制作出相對精確的應(yīng)收賬款回款計劃，財務(wù)經(jīng)理等相關(guān)人員可以據(jù)此做為依據(jù)，做出企業(yè)的 “ 現(xiàn)金流 ” 預(yù)測。 “ 應(yīng)收賬款會計 ” 在 “ 現(xiàn)金流 ” 管理上的作用： ? “ 現(xiàn)金流 ” 管理方面 “ 應(yīng)收賬款會計 ” 一樣有很大的作用和潛力。 ? 溝通能力相關(guān)知識和能力：應(yīng)收賬款與內(nèi)部相關(guān)部門的溝通。法律方面與應(yīng)收賬款相關(guān)知識。掌握現(xiàn)金流相關(guān)知識。掌握出口退稅中與應(yīng)收賬款有關(guān)的知識。 ? “ 出納 ” 在 “ 現(xiàn)金流 ” 管理上的作用： 現(xiàn)金流管理關(guān)鍵崗位之二“應(yīng)收賬款會計” ? “應(yīng)收賬款會計 “ 與 ” 現(xiàn)金流 ” 管理主要工作 ： ? 客戶信用管理 ? “ 應(yīng)收賬款會計 ” 應(yīng)具備的相關(guān)知識和能力 ? 財稅方面知識和能力：掌握會計準(zhǔn)則和會計制度中所有與應(yīng)收賬款有關(guān)的知識。了解企業(yè)的日常費用開支。 中國司庫的現(xiàn)狀 ? 一般企業(yè)都是財務(wù)部門是不分開的，沒有專門的司庫部門和人員． ? 在一些外資企業(yè)中有一些公司設(shè)有專門的司庫部門 treasury ． ? 還設(shè)有 treasurer和下屬的其他人員與會計部門平行． 現(xiàn)金流管理的關(guān)鍵崗位－出納崗位 ? “出納 “ 與 “ 現(xiàn)金流 ” 管理中主要工作 ： ? “ 出納 ” 應(yīng)具備的相關(guān)知識和能力 ? 了解相關(guān)的應(yīng)收賬款的相關(guān)知識，應(yīng)付賬款的相關(guān)知識，現(xiàn)金流量表的相關(guān)知識。 ? 當(dāng)然，中國足協(xié)的司庫還需要在足代會上通過，中國足協(xié)已經(jīng)提出了預(yù)備人選準(zhǔn)備提交大會，即現(xiàn)任中國足協(xié)專職副主席的南勇。隨著中國足球事業(yè)的發(fā)展，特別是明年將開始的中超聯(lián)賽，今后有關(guān)經(jīng)濟上的往來、糾紛和經(jīng)濟利益的分配都將會增加。 ? 司庫一詞意為掌管資金或收入的人，指一個政府、公司或協(xié)會的財務(wù)總管。 ? 中國足協(xié) 有關(guān)人士解釋說，由于我們的國情不同，在過去制定的章程中，雖然也設(shè)置了司庫一職，但卻始終沒有落實。 ? 即將通過的中國足協(xié)新章程中規(guī)定，中國足協(xié)最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將由主席、專職副主席、副主席若干人、秘書長和司庫組成。天寶十一載（ 752），再改為司庫。龍朔二年（ 660），改 六部 所屬各司名稱，以兵部所屬庫部為司庫，庫部郎中亦改稱司庫大夫。 司庫－概念 ? 在公司管理結(jié)構(gòu)上 treasury是指部門，與會計審計平行的部門，應(yīng)該行政上匯報給CFO，很多公司司庫業(yè)務(wù)上同時匯報給董事會和 CFO． ? treasurer是指人，是該部門最高的負責(zé)人，中文應(yīng)為司庫，級別是總監(jiān)或以上（根據(jù)各公司具體機構(gòu)設(shè)置有所不同），下屬職員有資金經(jīng)理 /專員，資金分析師，風(fēng)險分析師等。所以企業(yè)就要按實際情況對此進行在收益與風(fēng)險之間尋找平衡點。與周轉(zhuǎn)和結(jié)構(gòu)是并列的。
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