【正文】 1填開(kāi)紅字發(fā)票申請(qǐng)單時(shí)可以填多少行商品？ 答：最多可以填 8 行商品 ， 與專(zhuān)用發(fā)票票面上的商品行數(shù)一致。 1同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以對(duì)應(yīng)多份通知單嗎？ 答： 可以，一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票可以分多次紅沖，但在開(kāi)具《通知單》時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)校驗(yàn)對(duì)應(yīng)同一份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的多份《通知單》的合計(jì)金額、稅額是否大于該份藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的金額、稅額，如果大于，則不允許開(kāi)具。 1同一份通知單可以對(duì)應(yīng)多份紅字專(zhuān)用發(fā)票嗎？ 答：按照國(guó)稅發(fā)〔 2020〕 156 號(hào)文件規(guī)定，通知單與紅字專(zhuān)用發(fā)票必須要一一對(duì)應(yīng)。） 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) 升級(jí)操作手冊(cè) 34 1目前哪幾類(lèi)發(fā)票需要依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知單才能開(kāi)具紅字發(fā)票？ 答：增值稅專(zhuān)用發(fā)票和廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票受通知單的管理，其中對(duì)應(yīng)廢舊物資專(zhuān)用發(fā)票的通知單上沒(méi)有打印稅額，左上角打印了“廢舊物資”字樣。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。銷(xiāo)售方憑通知單開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。購(gòu)買(mǎi)方不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。 ③專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無(wú)法認(rèn)證的，由購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》，并在申請(qǐng)單上填寫(xiě)具體原因以及相對(duì)應(yīng)藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。 ②專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專(zhuān)用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”的，購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。 購(gòu)買(mǎi)方向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具通知單時(shí)，分哪幾種情況？ 答： ①專(zhuān)用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”的，購(gòu)買(mǎi)方填報(bào)《申請(qǐng)單》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《通知單》。作廢后仍可根據(jù)原通知單開(kāi)具正確的紅字發(fā)票，無(wú)需重新申請(qǐng)開(kāi)具。 在開(kāi)票系統(tǒng) 中填開(kāi)申請(qǐng)單時(shí)，什么情況下需要輸入藍(lán)字發(fā)票的代碼與號(hào)碼？ 答：在購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具并選擇未抵扣與銷(xiāo)方申請(qǐng)開(kāi)具時(shí)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼，由購(gòu)方申請(qǐng)開(kāi)具且選擇已抵扣時(shí)無(wú)需輸入藍(lán)字發(fā)票代碼與號(hào)碼。從開(kāi)票系統(tǒng)中導(dǎo)出的紅字發(fā)票申請(qǐng)單文件命名規(guī)則為：‘稅號(hào)’＋‘ _’＋‘開(kāi)票機(jī)號(hào)’＋‘ _’＋‘年月’＋‘序號(hào)’，而從稅務(wù)端導(dǎo)出的紅字發(fā)票通知單文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’＋‘校驗(yàn)位’，對(duì)兩者應(yīng)加以區(qū)分。通知單電子文件命名規(guī)則為：‘主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼’＋‘年月’＋‘序號(hào)’ ＋‘校驗(yàn)位’ .XML。 “導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單”是指銷(xiāo)方采用直接導(dǎo)入從稅務(wù)端獲得的通知單電子文件來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)票。 在開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)，點(diǎn)擊?負(fù)數(shù)?按鈕后需選擇 ?直接開(kāi)具?或?導(dǎo)入紅字發(fā)票通知單?，這兩者有什么區(qū)別？分別在什么情況下使用？ 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) 升級(jí)操作手冊(cè) 30 答：“直接開(kāi)具”是指銷(xiāo)方在獲得通知單后，采用手工輸入通知單編號(hào)等信息的方式開(kāi)具紅字發(fā)票。 如果企業(yè)在開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)為 之前已經(jīng)取得了手工通知單，升級(jí)后需開(kāi)具該張紅字發(fā)票，此時(shí)是否需要重新申請(qǐng)通知單？ 答：不需要，企業(yè)可以根據(jù)已獲得的手工通知單來(lái)開(kāi)具該張紅字發(fā)票，在使用舊通知單開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票時(shí)需按下述方式輸入 16 位編號(hào)，其規(guī)則為：編號(hào)前十位固定輸入 1234569911，后六位為舊通知單編號(hào)的末 6 位（若舊通知單編號(hào)超過(guò) 6 位，則取其后 6 位；若不足 6 位則前面填 0 補(bǔ)齊）。 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) 升級(jí)操作手冊(cè) 28 第四章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 29 第 四 章 常見(jiàn)問(wèn)題解答 實(shí) 現(xiàn)紅字專(zhuān)用發(fā)票的信息化管理后，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票主要有哪些變化？ 答： 主要是企業(yè)在開(kāi) 具紅字專(zhuān)用發(fā)票（ 包括廢舊物資發(fā)票）時(shí)發(fā)生了變化，升級(jí)前開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票必須輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號(hào)碼，升級(jí)后采用直接開(kāi)具功能時(shí)則必須輸入通知單編號(hào)。 每個(gè)申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)導(dǎo)出一個(gè) xml 文件。 圖 321 選擇紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出路徑 【第四步】申請(qǐng)單導(dǎo)出成功后，在保存路徑下可找到導(dǎo)出的 xml 文件，將該文件拷貝到軟盤(pán)或者 U 盤(pán)，提供給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入該文件后開(kāi)具通知單。選擇需要導(dǎo)出的申請(qǐng)單，點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，將申請(qǐng)單導(dǎo)出為 xml 文件，如圖 320 所示。 操作步驟： 【第一步】 點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請(qǐng)單 ?申請(qǐng)單導(dǎo)出”菜單項(xiàng)， 系統(tǒng)彈出“紅字發(fā)票申請(qǐng)單導(dǎo)出”界面，如圖 319 所示。 開(kāi)票系統(tǒng)中對(duì)已開(kāi)具申請(qǐng)單的修改或刪除操作均無(wú)時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。選擇一張紅字發(fā)票申請(qǐng)單后，通過(guò)點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“修改”按鈕進(jìn)行申請(qǐng)單內(nèi)容的修改，點(diǎn)擊頁(yè)面上方的“刪除”按鈕可以刪除申請(qǐng)單，點(diǎn)擊頁(yè)面下方的 “查看明細(xì)”按鈕，則可以查看申請(qǐng)單詳細(xì)信息。 圖 317 紅字發(fā)票申請(qǐng)單查詢界面 【第二步】 設(shè)置好查詢?cè)路莺?，點(diǎn)“確定”按鈕，系統(tǒng)顯示如圖 318所示。 申請(qǐng)單修改查詢 主要功能： 查看、修改、刪除已填開(kāi)的紅字發(fā)票申請(qǐng)單。 一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng) 升級(jí)操作手冊(cè) 24 對(duì) 帶折扣的 藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具 對(duì)應(yīng)申請(qǐng)單 時(shí)， 若數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息， 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將折扣分?jǐn)偡从吃趯?duì)應(yīng)的商品行上。 對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)的情況 ，若屬于 開(kāi)票有誤購(gòu)方拒收 的， 銷(xiāo)方必須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi) （ 90 天 內(nèi)） 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。 在紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面中， 對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)的情況， 商品信息可以 直接手工輸入 ，也可以從商品編碼庫(kù)中選擇 。 圖 316 紅字發(fā)票申請(qǐng)單打印界面 ? 說(shuō)明： 申請(qǐng)單中的 商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù) ；申請(qǐng)單中的金額與稅額的計(jì)算方法與開(kāi)票界面計(jì)算方法一致 。 對(duì)第 三 章 新增改進(jìn)功能 23 于 銷(xiāo)售方申請(qǐng) 且數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的 ，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng) 填寫(xiě)申請(qǐng)單信息 如圖 315 所示 ， 對(duì)于銷(xiāo)售方申請(qǐng)但 數(shù)據(jù)庫(kù)中無(wú)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫(xiě)各項(xiàng)信息。 第 三 章 新增改進(jìn)功能 21 圖 313 購(gòu)方紅字發(fā)票申請(qǐng)單填開(kāi)界面 銷(xiāo)售方申請(qǐng) 由銷(xiāo)售方申請(qǐng)開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票，根據(jù)實(shí)際情況選擇理由后，選擇發(fā)票種類(lèi)，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”按鈕后 ，