國(guó)際收支申報(bào)培訓(xùn)-主體部分(參考版)
2025-01-18 11:54本頁(yè)面
【正文】 匯兌統(tǒng)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定 ? 對(duì)于境內(nèi)非居民將其在境內(nèi)取得的人民幣收入在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)兌換為外幣現(xiàn)鈔并聲明攜帶出境的情況，以及境外中國(guó)居民將其在境外取得外幣現(xiàn)鈔收入攜帶入境并在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)兌換為人民幣的情況，不屬于匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍，無(wú)須進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 ? 對(duì)于境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（ POS）消費(fèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)按照 《 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程 》 進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 返回 匯兌統(tǒng)計(jì)補(bǔ)充規(guī)定 ? 境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)、代兌點(diǎn)或者在境內(nèi)自動(dòng)柜員機(jī)（ ATM）提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行及其代兌點(diǎn)應(yīng)按照 《 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作規(guī)程 》 進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報(bào)。 ? 外幣信用卡：境外銀行卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺(tái)、代兌點(diǎn)或者自動(dòng)柜員機(jī)（ ATM）提取人民幣現(xiàn)鈔；境外銀行卡持卡人在境內(nèi)電子收款機(jī)系統(tǒng)（ POS）消費(fèi)。 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)范圍－外匯兌換人民幣 ? 外匯現(xiàn)鈔：（ 1）非居民入境后以外匯現(xiàn)鈔兌換人民幣；（ 2）出國(guó)居民回國(guó)后將剩余外匯現(xiàn)鈔兌換人民幣。 ? 外幣旅行支票：境內(nèi)居民以人民幣購(gòu)匯開立外幣旅行支票攜帶出境。 ? 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)彌補(bǔ)了國(guó)際收支間接申報(bào)對(duì)出入境人員攜帶的外幣信用卡、旅行支票和現(xiàn)鈔統(tǒng)計(jì)的缺漏，主要是對(duì)旅游外匯收支統(tǒng)計(jì)的補(bǔ)充。 七、直接申報(bào) 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào) 金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào) 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)統(tǒng)計(jì) 境內(nèi)銀行非居民人民幣賬戶統(tǒng)計(jì) 中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì) 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào) ? 匯兌是指與人員進(jìn)出我國(guó)國(guó)境相聯(lián)系的，以外匯兌換人民幣或人民幣兌換外匯的交易行為。示例如下圖所示： ? “付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱”代碼欄位中輸入字母 U，即出現(xiàn)以U字母開頭的國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱選擇列表。 ? 進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，國(guó)家代碼、交易編碼等欄位均須手工錄入，如何方便快捷地找到對(duì)應(yīng)的代碼？ ? 一方面用戶可以通過(guò)“公共代碼查詢”中的“國(guó)家地區(qū)代碼”獲取國(guó)家（地區(qū)）代碼信息，可以通過(guò)“公共代碼查詢”中的“涉外收支交易代碼”中獲取交易編碼信息，并且在日常工作中不斷地加以熟悉。 ? 特別注意：企業(yè)業(yè)務(wù)管理員的用戶代碼為 ba，而不是 BA。 ? 企業(yè)的業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)管理員創(chuàng)建的業(yè)務(wù)操作員可以登錄系統(tǒng)，用戶密碼要妥善保管，以防被人盜用。 如何登錄外匯金宏系統(tǒng)（企業(yè)版） ? 在 IE瀏覽器地址欄中輸入，會(huì)出現(xiàn)登錄首頁(yè)。同樣，關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)次日之后（包括次日）的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)也只能通過(guò)銀行紙質(zhì)申報(bào)來(lái)完成。若該企業(yè)再次開通網(wǎng)上申報(bào)，管理員不必重建操作員用戶，只需重新分配角色。 ? （ 2）“次日生效”指企業(yè)能夠進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)據(jù)是從企業(yè)辦理開通日期的第二天起（包括第二天）新發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，則以前未申報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和從關(guān)閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只能通過(guò)紙質(zhì)方式申報(bào)。 ? 企業(yè)開通或關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)遵循“一開全開，一關(guān)全關(guān)，次日生效”的原則 : ? （ 1）“一開全開”指企業(yè)到某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開通網(wǎng)上申報(bào)后，則企業(yè)在其他銀行網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)也可以通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)辦理，無(wú)需逐家開通。 初次成功登錄系統(tǒng)后，按照系統(tǒng)提示，進(jìn)入修改初始密碼界面，必須將初始密碼進(jìn)行修改，并妥善保管，以防止被人盜用。 ? 開通業(yè)務(wù)辦理后，銀行為企業(yè)打印“網(wǎng)上申報(bào)用戶信息”通知單，包括企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即 ba用戶）的登錄用戶名、初始登錄密碼和注意事項(xiàng)等。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷。 五、轉(zhuǎn)讓信用證 ? 外匯金宏系統(tǒng)上線后，轉(zhuǎn)讓信用證的國(guó)際收支申報(bào)及核銷專用信息申報(bào)應(yīng)如何操作？ 轉(zhuǎn)讓信用證的國(guó)際收支申報(bào)及核銷操作分兩種情況處理： （一）如第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人劃撥的，應(yīng)由第一受益人全額申報(bào)為出口項(xiàng)下的收匯。開證行收到符合信用證條款的單據(jù)后，在委托一家境外銀行即期付款給信用證下的境內(nèi)受益人時(shí)，應(yīng)要求該境外銀行（即境外代付行）在付款電文中注明此筆款項(xiàng)為代付款性質(zhì)；信用證到期時(shí)境內(nèi)買方再通過(guò)開證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)利息以及相關(guān)費(fèi)用。原始經(jīng)辦行收到書面通知后，應(yīng)按書面通知中的付款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并由客戶申報(bào)在相應(yīng)的貨物貿(mào)易交易編碼下。 海外代付 ? 在 國(guó)際貨物買賣中 ，境內(nèi)開證行根據(jù)境內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)開立遠(yuǎn)期信用證給境外出口商，同時(shí)，境內(nèi)開證行委托一家銀行即期付款給境外收益人（即境外出口商），如果 代付行是一家境外銀行 ，則在境外代付款項(xiàng)到期后，境內(nèi)進(jìn)口商通過(guò)境內(nèi)開證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)開證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)應(yīng)區(qū)分貿(mào)易貨款和代付款項(xiàng)的利息分別填寫相應(yīng)的貨物貿(mào)易和收益項(xiàng)下的交易編碼。 ? 基礎(chǔ)交易為居民（付款人）和非居民（收款人）之間的交易，如代墊人為居民 ，則居民代墊人進(jìn)行對(duì)外付款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，而居民付款人在償還居民代墊人時(shí)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；如 代墊人為非居民 ，則非居民代墊人在向非居民收款人支付時(shí)為非居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，居民
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