存貨核算培訓課件-jgx(參考版)
2025-01-15 15:25本頁面
【正文】 ? 注意： ? 全月平均或計劃價（ /售價）核算的存貨必須在期末處理后計提跌價準備，否則數(shù)據(jù)可能不正確。 存貨跌價準備 — 計提跌價準備 ? 本功能用于企業(yè)計提存貨跌價準備。 ? 生成存貨跌價準備憑證時，根據(jù)用戶在此功能中設置的存貨跌價準備科目作為制單的默認科目。 存貨跌價準備 — 跌價準備設置 ? 該功能用于設置存貨跌價準備科目及計提存貨跌價準備對應的費用科目（管理費用）以及計提跌價準備的可變現(xiàn)價格的設置。其中“成本”指存貨的歷史成本；“可變現(xiàn)凈值”指企業(yè)在正常經(jīng)營過程中，以估計售價減去估計完工成本及銷售所必需的估計費用后的價值。 ? 成本與可變現(xiàn)凈值孰低法是指期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計價的方法。 ? 對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用不同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍色顯示記錄表示對賬結(jié)果不平。 財務核算 — 與總賬對賬 ? 本功能用于存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)核對存貨科目和差異科目在各會計月份借方、貸方發(fā)生金額、數(shù)量以及期末結(jié)存的金額、數(shù)量信息。本功能用來計算計劃價 /售價方式核算的存貨各月份的出庫差異率 /差價率，提供用戶隨時了解差異率 /差價率的功能，包括以下三部分： ? 計算本月期末處理前的差異率 /差價率 ? 查詢以前月份或本月期末處理后的差異率 /差價率 ? 查詢以前月份的差異 /差價結(jié)轉(zhuǎn)單 財務核算 — 生成憑證 ? 生成憑證用于對本會計月已記賬單據(jù)生成憑證，并可對已生成的所有憑證進行查詢顯示；所生成的憑證可在賬務系統(tǒng)中顯示及生成科目總賬。 ? 本模塊所計算的本月平均單價，不是本會計月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時了解本月平均單價的情況；只有進行期末處理時所計算的平均單價，才用于計算出庫成本。 ? 特殊單據(jù)記賬是提供調(diào)撥單、組裝單、形態(tài)轉(zhuǎn)換單等特殊單據(jù)的記賬，由于這些特殊單據(jù)的單據(jù)性質(zhì)和表現(xiàn)形式不同，因此可以根據(jù)選擇的單據(jù)類型不同分別顯示相應的過濾條件。 ? 組裝單以特殊單據(jù)記賬時，如果組裝單對應的其他入庫單用戶未填成本，則入庫成本為組裝單對應所有其他出庫單的出庫金額加上組裝單上組裝費用之和。 ? 形態(tài)轉(zhuǎn)換單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時，形態(tài)轉(zhuǎn)換單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。 ? 調(diào)撥單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時，調(diào)撥單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。 ? 組裝單可按特殊單據(jù)記賬也可按正常單據(jù)記賬，全月平均、計劃價（或售價）核算的存貨，按特殊單據(jù)記賬時，組裝單生成的其他出入庫單按存貨上月的平均單價或差異率計算成本。 ? 如在記賬前想查詢詳細單據(jù)明細可點擊“詳細”，列示單據(jù)的詳細信息。 業(yè)務核算 — 其他單據(jù)記帳 /特殊單據(jù)記賬 特殊單據(jù)記賬主要功能是提供用戶對 組裝單 、 調(diào)撥單 、 形態(tài)轉(zhuǎn)換單 進行成本計算，記入存貨明細賬 的功能。 直運銷售業(yè)務注意事項 1. 采購、銷售和存貨核算集成使用，訂單模式下 ,如果先開銷售訂單，隨后根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票，再根據(jù)銷售訂單生成采購訂單時，如果此時存貨核算對銷售發(fā)票已記賬，由于此時銷售發(fā)票記賬時取的是采購訂單的單價，因此銷售發(fā)票記賬后請不要變更采購訂單的單價。只有銷售系統(tǒng)啟用時，存貨才能對直運銷售進行核算。 對分期收款 /委托代銷商品發(fā)票記賬，發(fā)票記賬，則減少分期收款 /委托代銷商品，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成
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