現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論(參考版)
2025-01-14 10:58本頁(yè)面
【正文】 （ 3） ? 西方商業(yè)銀行常采用的資產(chǎn)負(fù)債比例主要指標(biāo)有： ? （ 1）反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例： ? 資 本 期 末 總 額資 本 比 率 資 產(chǎn) 期 末 總 額? 資 產(chǎn) 期 末 總 額杠 桿 比 率 資 本 期 末 總 額? ???資本充足率= 資 本 期 末 總 額資 本 充 足 率 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) 期 末 總 額 （ 4） ? （ 1）反映資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例： ??各 項(xiàng) 貸 款 期 末 余 額存 貸 款 比 率各 項(xiàng) 存 款 期 末 余 額流 動(dòng) 性 資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動(dòng) 比 率流 動(dòng) 性 負(fù) 債 期 末 余 額??中 長(zhǎng) 期 貸 款 期 末 余 額中 長(zhǎng) 期 貸 款 與 定 期 存 款 比 率定 期 存 款 期 末 余 額呆 帳 準(zhǔn) 備 金 凈 額呆 帳 準(zhǔn) 備 率各 項(xiàng) 貸 款 期 末 余 額 （ 5） ? （ 2）反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例 ??各 類 貸 款 期 末 余 額各 類 貸 款 與 總 資 產(chǎn) 比 率資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動(dòng) 性 資 產(chǎn) 期 末 余 額流 動(dòng) 性 資 產(chǎn) 與 總 資 產(chǎn) 比 率資 產(chǎn) 期 末 余 額 （ 6） ? （ 3）反映資產(chǎn)質(zhì)量的比例 ? 一逾兩呆貸款與報(bào)告期資產(chǎn)總額或各項(xiàng)貸款余額之比 ? 五級(jí)分類貸款與報(bào)告期資產(chǎn)總額或各項(xiàng)貸款余額之比 （ 7） ? （ 4）反映負(fù)債結(jié)構(gòu)的比例 ??凈 拆 入 資 金 余 額拆 借 資 金 率各 項(xiàng) 存 款 期 末 余 額負(fù) 債 期 末 總 額負(fù) 債 與 資 本 率資 本 期 末 總 額 （ 8） ? （ 5）反映盈利性的比例 ?????稅 后 凈 收 益 期 末 總 額資 本 收 益 率資 本 期 末 總 額稅 后 凈 收 益 期 末 總 額資 產(chǎn) 收 益 率資 產(chǎn) 期 末 總 額運(yùn) 營(yíng) 總 收 入 期 末 總 額 運(yùn) 營(yíng) 總 支 出 期 末 總 額運(yùn) 營(yíng) 凈 收 入 率資 產(chǎn) 期 末 總 額稅 后 凈 收 益每 股 利 潤(rùn)公 開 發(fā) 行 的 普 通 股 數(shù)生 息 資 產(chǎn) 期 末 總 額生 息 資 產(chǎn) 率資 產(chǎn) 期 末 總 額。 ? 為了實(shí)現(xiàn)銀行短期和長(zhǎng)期的資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略目標(biāo)，保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，做到兼顧資金的效益性、流動(dòng)性和安全性，商業(yè)銀行開始重視建立資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)體系，通過比例指標(biāo)指導(dǎo)、評(píng)價(jià)和管理銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)，促進(jìn)資本負(fù)債管理的發(fā)展。 （ 12） ? 如果商業(yè)銀行希望利用持續(xù)期缺口盈利，可在能接受的利率風(fēng)險(xiǎn)前提下，調(diào)整缺口以爭(zhēng)取獲得額外利潤(rùn)。由例 1，Δi = 3% ，資產(chǎn)和負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值變化率分別為： aaaPV iDPV 1 i3%4 .1 7 1 1 .0 7 %1 1 3 %D D? ? ??? ? ? ??lllPV iDP V 1 i3%1 .0 2 .68 %1 12%D D? ? ??? ? ? ?? （ 11） ? 由此可見，資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值下降率大大高于負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值下降率，故該商業(yè)銀行資本的市場(chǎng)價(jià)值損失相當(dāng)嚴(yán)重。上式指出：商業(yè)銀行資產(chǎn)或負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)與其利率變動(dòng)反向相關(guān)，金融工具的利率風(fēng)險(xiǎn)與其持續(xù)期呈線性關(guān)系，持續(xù)期越長(zhǎng)，利率變動(dòng)引起的資產(chǎn)或負(fù)債價(jià)值變動(dòng)率越大，銀行資本市場(chǎng)價(jià)值的振動(dòng)幅度就越大。持續(xù)期的計(jì)算見下表 帶息票債券持續(xù)期的計(jì)算 年份 現(xiàn)金支付 （元） 現(xiàn)金支付現(xiàn)值 （ PV）（ i ?10%）（元） 權(quán)重 PV /1000 （ %） 加權(quán)的期限（年份數(shù) *權(quán)重） 1 100 2 100 3 100 4 100 5 100 6 100 7 100 8 100 9 100 10 100 10 1000 總計(jì) 100 （ 6） ? 由上表可知，這組無息債券的持續(xù)期為，因此，面值為 1000元的這張帶息票債券的持續(xù)期等于 。如下例： （ 4） ? 例題 3：一張 10年期、面值為 1000元、年利率為 10%的帶息票債券的現(xiàn)金支付等價(jià)于如下一組無息債券： ? 一張 1年期、面值為 100元的無息債券； ? 一張
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