畢博----會計管理流程(參考版)
2025-01-14 10:13本頁面
【正文】 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每天 開始 財務部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請 標準會計 帳務維護 否 是 1 2 3 4 高科技行業(yè) 35 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：員工報銷流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 員工 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 其它支持文件 2. 部門經(jīng)理 /財務經(jīng)理 /總經(jīng)理 根據(jù)權(quán)限審批報銷申請 報銷單 其它支持文件 審批意見 3. 財務部查詢員工是否已申請備用金 4. 財務部查詢員工申領(lǐng)的備用金是否超過報銷金額 5. 對于沒有申領(lǐng)備用金的員工 ,付出現(xiàn)金 6. 總帳人員進行標準會計帳務維護 借：費用 ,貸 : 現(xiàn)金 財務帳務 7. 對于備用金少于報銷金額的員工 ,付出現(xiàn)金 8. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：費用 ,貸：其他應收款 備用金 ,現(xiàn)金 財務帳務 9. 對于備用金大于報銷金額的員工 ,收取現(xiàn)金 10. 總帳人員進行標準會計帳務維護 ,借：現(xiàn)金費用 ,貸：其他應收款 備用金 財務帳務 高科技行業(yè) 33 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：報稅流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 2. 分析現(xiàn)金流和收入 3. 確定報稅策略：政策和流程 4. 計劃年度稅金返還 5. 保留主要稅務記錄 6. 計算應繳稅金 7. 參照去年的營業(yè)額和繳納的稅金以及今年的營業(yè)額制定本年度的繳稅計劃 報稅計劃 8. 填寫報稅表格 報稅表格 9. 將報稅表格交財務主管審批 10. 交表并待退稅 高科技行業(yè) 31 169。 8. 財務部計算應繳納的稅金 9. 合并報表，關(guān)總帳 10. 進行年底帳務調(diào)整 11. 將結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 12. 關(guān)年帳 13. 進行財務分析 高科技行業(yè) 29 169。 2022 BearingPoint, Inc. 資產(chǎn)負債表 財務部 時間 制定關(guān)帳時間表 關(guān)分類賬 處理 WIP賬目并進行期末帳務調(diào)整 修改 進行年底帳務調(diào)整 是否為年底 是 否 結(jié)余轉(zhuǎn)入下期 年度帳務關(guān)帳 流程名稱：關(guān)帳流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否出現(xiàn)例外 /調(diào)整 是 進行報表分析 進行調(diào)整 管理會計關(guān)帳 否 計算應繳納的稅金 合并報表 損益表 管理報表 結(jié)束 財務分析 編制財務報表 報稅管理 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 現(xiàn)金流量表 高科技行業(yè) 28 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：編制財務報表流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 儲運部按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表 物資按貨齡庫存表 2. 工程項目組統(tǒng)計施工情況 工程施工進度表 3. 各主管會計匯總分析，編制會計報表和財務分析報表 會計報表 財務分析報表 4. 財務 /會計主管審核會計報表和財務分析報表的準確性 5. 財務經(jīng)理審核并判斷是否需要對特殊事項進行補充說明 6. 財務經(jīng)理對報表進行補充說明。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財務部進行折舊修改 12. 財務部進行折舊轉(zhuǎn)帳 13. 財務部更新折舊登記簿 ,產(chǎn)生折舊報表 折舊報表 14. 機動部填寫報廢申請單 報廢申請單 15. 部門經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 16. 財務部審批 報廢申請單 審批結(jié)果 17. 財務副總審批 報廢申請單 審批結(jié)果 18. 總經(jīng)理審批 報廢申請單 審批結(jié)果 19. 地方稅務審批 報廢申請單 審批結(jié)果 20. 儲運部登記庫存帳簿 報廢申請單 審批結(jié)果 庫存帳 21. 財務部登記固定資產(chǎn)報廢帳務 報廢申請單 審批結(jié)果 財務帳 高科技行業(yè) 25 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 總經(jīng)理 機動部 儲運部 財務部 更新庫存帳 B 填寫報廢申請單 部門經(jīng)理審核 財務副總 固定資產(chǎn)報廢 憑證 結(jié)束 根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要 14 15 16 17 20 19 審批 審批 審批
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