畢博清華紫光會計管理流程(參考版)
2025-01-10 05:35本頁面
【正文】 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 37 演講完畢，謝謝觀看！ 。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 35 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每天 開始 財務部 /總帳人員 結束 員工 部門經理 /財務經理 /總經理 財務部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據權限審批 借款申請 標準會計 帳務維護 否 是 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 33 流程名稱：領取備用金流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每天 開始 財務部 /總帳人員 結束 財務部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請單 標準會計 帳務維護 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 31 流程名稱：員工報銷流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 時間 每月 開始 結束 員工 部門經理 /財務經理 /總經理 財務部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費用 貸：其他應收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費用 貸：其他應收款 備用金 ?借：費用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據權限審批 報銷申請 員工是否已申請備用金 報銷額是否大于等于備用金 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 標準會計 帳務維護 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 29 財務部 稅務主管是否批準 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 確定相關稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關帳 外部和內部審計 預算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 28 流程名稱：關帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 財務部指定關帳時間表 2. 先關各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進行期末帳務調整 4. 編制財務報表草稿：資產負責表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產負債表 損益表 管理報表 5. 進行報表分析 6. 進行后期調整 7. 根據管理會計和財務分析的需要原則，進行調整，比如費用攤銷。 經審核的財務分析報表 會計報表 7. 各部門經理對會計報表和財務分析報表分析并提出意見 8. 總經理審閱對會計報表和財務分析報表并進行決策 9. 財務部將會計報表和財務分析報表報送各部門經理和總經理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 25 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務部 是否準確 財務經理判斷是否需要補充說明 是 否 儲運部 各部門經理 工程項目組 財務部 總經理 經審核的財務報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務 /會計主管審核其準確性 財務經理進行補充說明 會計、財務報表報送 分析并提出意見 審閱并決策 1 2 3 4 6 7 8 9 是 物資 收付存表 物資 按貨齡庫存表 工程施工進度表 財務報表 管理報表 169。 2023 BearingPoint, Inc. 高科技行業(yè) 23 流程名稱：固定資產管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 采購部將經過審批的采購合同提交財務部 采購合同 2. 儲運部將設備入庫單提交財務部 設備入庫單 設備入庫單 3. 供應商將發(fā)票提供給財務部 發(fā)票 4. 機動部將設備驗收單提交給財務部 設備驗收單 5. 財務部驗收所有單據是否齊全 采購合同 設備入庫單 發(fā)票 設備驗收單 單據匹配結果 6. 財務部
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