會計信息系統(tǒng)的管理劉(參考版)
2025-01-14 06:44本頁面
【正文】 ? ? 南京 XX機械有限公司 ? 2022年 4月 15日 。 ? 保證帳務處理軟件的正常運行 。 ? 系統(tǒng)環(huán)境及人員變化時 ， 應及時作好適應性和維護工作 。 ? 第一章 系統(tǒng)維護制度 ? ? 一 、 系統(tǒng)保護的主要任務： ? 系統(tǒng)發(fā)生故障時 ， 應及時排除和恢復運行 。 應定期檢查磁盤文件數(shù)據(jù)內(nèi)容的完整性 ， 對自然損蝕匣預先作好相應的更新工作以保證備份的隨時啟用 。 程序軟盤 ， 文擋資料 ， 硬盤和備份軟盤 ， 未經(jīng)許可不得復制 、 修改和出錯 。 外單位調(diào)閱會計檔案 ， 必須經(jīng)單位領(lǐng)導批準 ， 對調(diào)閱日期 、 內(nèi)容 、 理由 、 單位證明 ，必須登記 。 ? 每日末打印日記帳 ， 并根據(jù)具體情況打印各類明細帳 ，年末必須將全部帳簿數(shù)據(jù)輸出打印 ， 裝訂成冊 。并按規(guī)則由有關(guān)人員簽字蓋章 。 ? 為保證及時 、 準確地反映當前財務狀況 ， 對所有的憑證的制作 、 審核 、 輸入 、 復核 、 計帳 、 匯總均須及時 。 所有憑證必須復核簽章后才能輸入計算機 ， 憑證制單和審核不能是同一人 。 必須使用的外來軟盤應由計算機防毒軟盤測試后 ， 方能上機使用 ， 以防病毒感染 。 輸入憑證復核前核算員可修改 ， 復核時復核員可在核算員在場的情況下修改 ， 復核后原則上不得修改 。 ? 核算員嚴格按憑證信息操作輸入計算機 ， 如發(fā)現(xiàn)疑點或科目代碼 、合計出錯 ， 必須會同會計主管查明原因 、 修改憑證后方可進行輸入操作 。 嚴格按操作權(quán)限及操作規(guī)范操作 ， 不得越權(quán)操作和擅自上機操作 。密碼代號除核算人員自己外不 得告知其他任何人，如變更操作人員，必須更換密碼代號。按基本會計崗位的要求做好現(xiàn)金、銀行存款的日清月結(jié)工作。 ? 出納員負責對原始憑證的審核，并負責制作現(xiàn)金或銀行憑證并做好匯總表。 并根據(jù)出納的匯總表進行核對 ， 根據(jù)不同的要求按月 、 季 、年打印本人分管的明細帳 。并協(xié)助打印各類報表和明細帳 。 保證輸入憑證的正確性 、 完整性 。 在輸入前對各種憑證進行審核 ， 對輸出和各種帳簿 、報表進行審核確認；確保電算化核算的財務數(shù)據(jù)的準確 、 及時 、 安全 、 保密 。 某公司會計電算化內(nèi)部管理制度 ? 為了使計算機替代手工賬務處理 ， 保證財務系統(tǒng)電算化后的正常運行 ， 確保財務數(shù)據(jù)的安全性 、 保密性 ， 特此制定本規(guī)定 。 ? 7） 制度建立以后 ， 應加強對所有會計人員的培訓學習 ， 并堅持自覺執(zhí)行 。 ? 6） 兼顧會計電算化系統(tǒng)和其他業(yè)務系統(tǒng)的協(xié)調(diào) 。 如何建立會計電算化內(nèi)部管理制度 ? 5） 注重制度條款的合理性 ， 管理制度簡便易行 ，可操作性強 。 ? 4）以本單位當前實際情況為基礎(chǔ)，考慮今后業(yè)務發(fā)展的要求。 ? 3） 以國家法律和規(guī)章制度為依據(jù) 。 ? 2） 財務部門負責具體工作 。 如何建立會計電算化內(nèi)部管理制度 ? 1） 單位領(lǐng)導應高度重視 。此崗位人員要求具備會計和計算機知識 ， 達到會計電算化中級知識培訓的水平 。 采用大型 、 小型計算機和大型會計軟件的單位 ，可設(shè)立此崗位 。 會計電算化崗位責任制 ? 5） 電算審查：負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行 ， 防止利用計算機進行舞弊 。 此崗位人員要求具備會計和計算機知識 ， 經(jīng)過會計電算化中級知識培訓 。此崗位要求具備會計和計算機知識 ， 達到會計電算化初級知識培訓的水平 ， 可由主管會計兼任 。 各單位應鼓勵基本會計崗位的會計人員堅韌軟件操作崗位的工作 。 ? 2） 軟件操作：負責輸入原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù) ， 輸出記賬憑證 、 會計帳簿 、 報表 ， 以及進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作 。 會計電算化崗位責任制 ? 1） 電算主管：負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作 ， 要求具備會計和計算機知識 ， 以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗 。 四、企業(yè)內(nèi)部管理制度 ?會計電算化內(nèi)部管理制度建立的原則 ?如何建立會計電算化內(nèi)部管理制度 會計電算化內(nèi)部管理制度建立的原則 ?建立電算化內(nèi)部管理制度 ， 要遵守手工方式建立內(nèi)部管理制度的原則 ， 也要充分考慮計算機信息系統(tǒng)管理的特點 。 第四節(jié) 會計電算化的規(guī)章制度 ?會計電算化規(guī)章制度有幾個層次： ?一 、 國家的有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定 ?二 、 政府部門和地方性的規(guī)章制度和管理辦法 ?三 、 專業(yè)性行業(yè)標準 ?四 、 企業(yè)自行訂立的一整套規(guī)章制度 。 計算機犯罪的預防 ?1） 加強會計人員 、 會計電算化人員的法制教育和思想教育 ， 提高認識； ?2） 建立 、 健全各項規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度； ?3） 明確分工 ， 實施嚴格的權(quán)限控制； ?4） 健全技術(shù)防范體系 。 在會計電算化系統(tǒng)中 ， 計算機是一個信息中心 （ 其他類似的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)也是 ） ， 企業(yè)相關(guān)的信息都存儲在磁性介質(zhì)上 ，而這些信息進行復制的時間很短 、 成本極低 ， 很容易被不乏人員利用 。 這是最常見的方式 ， 有的是從帳戶上直接將資金劃走；有的 是采取“ 意大利香腸術(shù) ” 之類的方法 ， 在進行大額資金結(jié)算時截留一部分資金；還有的采取虛報冒領(lǐng)的方法實施貪污 。防火墻是可以通過硬件或軟件設(shè)臵完成，但無論硬件還是軟件，都無法防范所有的病毒或黑客。電算化系統(tǒng)在與 Inter連接時應采取一定的措施。 大部分防病毒軟件分為單機版本和網(wǎng)絡版本 ， 網(wǎng)絡版本能檢查和清除網(wǎng)絡系統(tǒng)中的病毒 ， 但價格高很多 。 ? 防病毒工具一般是軟件 ， 可以檢查機器內(nèi)部是否有病毒 ， 如果已經(jīng)感染 ， 可以清除病毒 。 為了防范計算機病毒 ， 現(xiàn)在已經(jīng)開發(fā)出不少防病毒的工具 。 因為查病毒軟件并不能查出所有的病毒 ， 所以 ， 應盡
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