會計培訓報表ppt課件(參考版)
2025-01-13 15:24本頁面
【正文】 謝謝大家！ Thank you！ 。 ? 有發(fā)票費用與無發(fā)票費用一定要分開填報。 ? 業(yè)務活動費：憑經領導批準的業(yè)務招待費申請單核報。 ? 個人通訊費：每半年報銷一次，當年 12月份產生的費用帶入下年度報銷。 ? 網絡建設費：憑經領導批準同意的報告核報。 五、費用報銷需注意的事項 ? 資產 (固定資產和低值易耗品 )費用：憑經領導批準同意購置的報告核報，委派會計需及時按原值登記入帳。 ? 差異原因：是反映預計費用與實際結算費用之間差額的形成原因。 ? 下力：是商品運達倉庫后卸車的人工費用。 ? 公路直運費用：是從工廠汽車自提或內部調撥實際發(fā)生的汽車運輸費用。 ? 車站或碼頭費用：是火車站臺或港口碼頭實際發(fā)生的費用。 ? 入庫通知單號碼：填寫倉庫保管驗收入庫時的商品入庫驗收單上的編號。 運雜費登記簿 單位名稱： 單位：噸、元 日期 入庫單 號碼 預計運 雜費 實際運雜費結算 差異原因 品名 數量 車站或碼 頭費用 車站或碼頭 至倉庫費用 公路直 運費用 上下力資費 其他 上力 下力 費用 ? 業(yè)務部門物流主管和配送中心委派會計要根據商品出入庫情況建立 《 運雜費登記簿 》 ，詳細記錄運雜費的支出情況。 ? 《 商品損溢報告單 》 ：物流主管審核 —— 部門負責人提出處理意見 —— 財務錄入員進行處理 —— 物流主管回傳配送中心委派會計入賬。 ? 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細表 》 ： 物流主管審核后錄入供應鏈管理 —— 物流主管打印商品入庫驗收單 —— 部門經理審批 —— 財務核算員審核后入帳。 ? 《 輝隆連鎖農資配送統(tǒng)計表 》 上報財務部，由馬濤負責收集、打印。 ? 收集分工： ? 《 商品進銷存日報表 》 、 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細報表 》 按主管業(yè)務部門分別編號上報，如 《 化肥部 7月第 1期 》 為一張 Excel表格，Sheet Sheet Sheet3三張工作表分別填制化肥部的 《 商品進銷存日報表 》 、 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細報表 》 ，由物流主管負責收集、打印、審核、傳遞。 ? 報送途徑： ? 《 商品進銷存日報表 》 、 《 商品入庫驗收表 》 、 《 商品銷售明細報表 》 、 《 資金回籠明細表 》 、 《 輝隆連鎖農資配送統(tǒng)計表 》 利用網絡平臺使用電子郵件上報。 ? 《 商品進銷存月報表 》 、 《 庫存商品盤點表 》 、 《 輝隆連鎖農資配送統(tǒng)計表 》 為次月1日 ? 配送中心當天報表最遲于次日上午 9點前上傳到公司本部。 ? 配送金額按所列商品類別分析填列本年累計數。 ? 《 輝隆連鎖農資配送統(tǒng)計表 》 ： ? 是對輝隆連鎖店農資配送情況的考核統(tǒng)計，按月填報。 ? 期末業(yè)務周轉金余額：是指配送中心月末業(yè)務周轉金的結余金額。 ? 期末預收帳款余額：填寫月末實際預收賬款總額，需詳細反映其本月的形成過程并按客戶明細填列。 ? 本期商品銷售收入總額：是指本期上報的所有 《 商品銷售明細表 》 中銷售金額的累計數。 ? 期初應收帳款余額：是指上月末應收賬款余額。 ? 《 資金報賬對賬單 》 ： ? 報賬日期：是指該單反映月份的第 1天至最后1天的日期。 ? 凡出現(xiàn)數量差異的要注明產生差異的原因。 ? 貨到未記賬數量按倉庫已驗收入庫但未及時辦理入庫單交財務入賬的商品數量據實填列。相關人員簽字確認后傳真至物流主管。 ? 相關人員簽字確認后傳真至物流主管。 ? 本單在未批準之前，不得做帳面庫存數量的變動，待批準后由物流主管回傳給配送中心委派會計填入商品進銷存日報表 ,配送中心方可據此記賬 ? 《 商品進銷存月報表 》 ： ? 該表是 《 商品進銷存日報表 》 的匯總表。 ? 業(yè)務部門處理意見由主管業(yè)務部門提出具體意見。 ? 填寫破包整理損耗，應收數量填寫破包標準重量，實收數量填寫過磅后實際重量。應收數量按供應商確認的火車、汽車、輪船裝運的數量填報。 ? 填寫鐵路運輸驗收時發(fā)生的短件損耗，必須以鐵路部門出具的貨運記錄或普通記錄為依據。 ? 《 商品損溢報告單 》 ：
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