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正文內(nèi)容

ca20xx0416新經(jīng)驗(yàn)增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法(參考版)

2025-01-12 00:14本頁(yè)面
  

【正文】 同時(shí)稅局對(duì)于小稅種印花稅也是追繳的挺嚴(yán)格的,所以要注意申報(bào)印花稅 。 總結(jié): 新認(rèn)定為一般納稅人的小型商貿(mào)批發(fā)企業(yè)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的期限為 3個(gè)月。 東莞市地方稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯算清繳的截止日期為 2022年 5月 31日。 三、 同期資料。 : 關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定 (研發(fā)人員以及研發(fā)費(fèi)用的限制)、小型微利企業(yè)申請(qǐng)。 電子報(bào)稅系統(tǒng): 地稅局企業(yè)所得稅會(huì)算清繳講座大綱: 一、 居民企業(yè)所得稅匯算清繳部分: :分不征稅收入和免稅收入。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,紅字借記“應(yīng)交稅金 —— 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”,紅字貸記相關(guān)科目。 賬務(wù)處理: 輔導(dǎo)期納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅金”科目下增設(shè)“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算尚未交叉稽核比對(duì)的專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書以及運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)(以下簡(jiǎn)稱增值稅抵扣憑證)注明或者計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅 輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后,借記“應(yīng)交稅金 —— 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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