政府稅收和支出薩繆爾遜經(jīng)濟(jì)學(xué)第十八版微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)-浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院(參考版)
2025-01-11 18:32本頁(yè)面
【正文】 。 直接稅（ direct taxes） 是直接對(duì)個(gè)人或企業(yè)征收的。 直接稅和間接稅 間接稅（ indirect taxes） 是對(duì)商品和服務(wù)征收的，所以是 “ 間接地 ” 對(duì)個(gè)人征收。 ? 累進(jìn)稅下高收入家庭要交更多的所得稅，而且其納稅占收入的份額實(shí)際上也更高。 ? 所以，地方公路通常由地方居民支付；供水和污水處理像私人品一樣收取使用費(fèi)；汽油的稅收可能用于建設(shè)公路。 受益稅 ? 公共服務(wù)的受益對(duì)象主要是那些可以認(rèn)定的團(tuán)體，而這些團(tuán)體并不要求根據(jù)其收入或其他特征而加以區(qū)別對(duì)待。這意味著它們從高收入的人們那里取得資金，然后去增加窮人的收入和消費(fèi)。財(cái)富或收入越多，所納稅就應(yīng)當(dāng)越高。 例如：建造一座新橋的資金要靠過(guò)橋費(fèi)來(lái)補(bǔ)償。 受益原則 這種原則認(rèn)為，對(duì)不同個(gè)人征收的稅應(yīng)與他們從政府計(jì)劃中得到的利益成比例。 最近，政府開(kāi)始努力尋找能夠促進(jìn)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)政策。 通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)政策穩(wěn)定經(jīng)濟(jì) 政府有義務(wù)正確地運(yùn)用貨幣政策和財(cái)政政策，并嚴(yán)格管制金融體系，以制止災(zāi)難性的經(jīng)濟(jì)蕭條。 ? 收入的再分配一般是通過(guò)稅收和支出政策來(lái)進(jìn)行的，有時(shí)管制也起到一定作用。 ? 在社會(huì)變得富裕的時(shí)候，就有更多的資源被用來(lái)向窮人提供服務(wù)。 ? 政府經(jīng)常運(yùn)用自己的工具來(lái)矯正重要的市場(chǎng)的不靈，其中最重要的是： 1. 完全競(jìng)爭(zhēng)的破壞 2. 外部性和市場(chǎng)不靈 3. 不完全信息 減少經(jīng)濟(jì)不公平性 ? 即使 “ 看不見(jiàn)的手 ” 能夠發(fā)揮作用并且效率極高，但它也會(huì)帶來(lái)收入分配的不公平性問(wèn)題。 ? 不能避免的相互依賴： 如果前面列出的理想社會(huì)化條件確實(shí)存在，政府介入程度最小的自由放任制度就是很好的制度。 3. 消費(fèi)者和廠商必須對(duì)于他們買賣的商品的價(jià)格和特征有充分的信息。 ? “看不見(jiàn)的手 ” 的局限： 1. 所有商品必須是由完全競(jìng)爭(zhēng)廠商有效率地生產(chǎn)出來(lái)。 ? 各國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策由于風(fēng)俗習(xí)慣和政治哲學(xué)的差異各不相同。 你對(duì)這一提案有什么看法，我國(guó)目前的個(gè)稅制度合理嗎？ 提高經(jīng)濟(jì)效率 ? 政府的核心經(jīng)濟(jì)目標(biāo) ：幫助社會(huì)按其意愿配置資源。個(gè)稅扣除標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整應(yīng)將納稅人的供養(yǎng)人口這個(gè)因素充分考慮進(jìn)去，還應(yīng)當(dāng)考慮其他一些必需的開(kāi)支，如疾病、學(xué)費(fèi)等。從現(xiàn)在人們收入的增長(zhǎng)以及支出的增長(zhǎng)來(lái)看，按 1500元扣除還是較低，可能穩(wěn)定不了多長(zhǎng)時(shí)間，如果再高一點(diǎn)，可以穩(wěn)定的時(shí)間更長(zhǎng)一點(diǎn)。 你是否是納稅人？你又是如何看待納稅這一行為和稅收的作用的呢？ 問(wèn)題與討論 ? 2022年十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十七次會(huì)議分組審議個(gè)人所得稅法修正案草案時(shí)贊成提高工薪所得扣除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)高收入者的稅收征管，調(diào)節(jié)收入分配，防止出現(xiàn)貧富兩極分化的現(xiàn)象。 、政治家弗蘭克林有一句名言： “ 人的一生有兩件事是不可避免的，一是死亡，一是納稅。 ? 了解累進(jìn)稅和累退稅。 ? 政府支出的經(jīng)濟(jì)影響。 ? 政府控制經(jīng)濟(jì)的工具是什么。它所能做的只是考察政府選擇和市場(chǎng)選擇的長(zhǎng)處和短處，并設(shè)計(jì)出某些機(jī)制來(lái)彌補(bǔ) “ 看不見(jiàn)的手 ” 的缺陷，使得這只手可以比在完全放任或無(wú)節(jié)制的官僚體制這兩種極端條件下來(lái)得更有效率。另一方面，許多政策也體現(xiàn)了一種將收入從消費(fèi)者手中轉(zhuǎn)移到政治力量強(qiáng)大的利益集團(tuán)手中的傾向。 最后的話 ? 我們對(duì)于政府在經(jīng)濟(jì)中作用的簡(jiǎn)要考察，提醒我們應(yīng)該注意集體行動(dòng)的責(zé)任和短處。 ? 對(duì)一個(gè)高收入國(guó)家財(cái)政制度的調(diào)查所得的結(jié)論：稅收制度整體上對(duì)收入分配沒(méi)有什么影響。最低收入組接受凈轉(zhuǎn)移支付，而最高收入組的平均稅率最高。它關(guān)心的是政府計(jì)劃總的累進(jìn)或累退的程度。 ? 我們可能希望了解政府整體的稅收和轉(zhuǎn)移支付系統(tǒng)的財(cái)政歸宿。 ? 只涉及到單一商品的供給和需求時(shí)，稅收歸宿的分析直截了當(dāng)。 棘手的稅收歸宿問(wèn)題 稅收轉(zhuǎn)嫁涉及到 稅收歸宿（ tax incidence)。 ? 一種新型稅收是對(duì)污染和其他有害的外部效應(yīng)征稅。 ? 一種替代辦法是對(duì) “ 害品 ” 征稅。 拉姆塞稅收原則的理論基礎(chǔ)：如果一種產(chǎn)品在供給或需求上非常地缺乏價(jià)格彈性，那么對(duì)這種產(chǎn)品征稅就會(huì)對(duì)其消費(fèi)和生產(chǎn)沒(méi)有什么影響 ? 但經(jīng)濟(jì)和政治關(guān)心的不只是效率，對(duì)土地租金或食品征收嚴(yán)格的稅收可能是有效率的，但許多人會(huì)認(rèn)為這是不公平的。低效率
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