政府稅收和支出薩繆爾遜經(jīng)濟(jì)學(xué)第十八版微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)-浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院(更新版)
【正文】 ? 稅收原則 ? 聯(lián)邦稅 ? 稅收和效率 ? 棘手的稅收歸宿問(wèn)題 課前思考 ? 世界上幾乎所有的國(guó)家都有政府進(jìn)行管理，那么政府的作用是什么呢？政府日常運(yùn)作的經(jīng)費(fèi)從何而來(lái)，錢又要花到何處去呢？ ? 你了解我國(guó)的財(cái)稅體系嗎？主要的稅收有哪幾種呢？ ? 經(jīng)過(guò)前面的學(xué)習(xí)我們已經(jīng)知道經(jīng)濟(jì)由“ 看不見(jiàn)的手 ” 引導(dǎo)會(huì)使資源配置最優(yōu)化，那么政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)是否是有損社會(huì)福利的呢？在什么情況下我們需要政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行？ A 政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的控制 ? 政府是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的守夜人，如果一切正常，守夜人可以去睡覺(jué)。0,2 ?? ccqC222)()(),(qcbqtatqcqbqaqtq?????????? 廠商的利潤(rùn)最大化產(chǎn)出必須滿足條件（假設(shè)在解點(diǎn) q0） ? 由此得到解 0)(2 * ???? qcbta)(2*cbtaq???? 如圖所示： ? 注意：我們必須假定 at以確保解 q*0。第 16章 政府稅收和支出 一個(gè)民族的精神風(fēng)貌、文明程度、社會(huì)結(jié)構(gòu)以及政策可能釀成的行為方式，所有這些甚至更多，都記錄在它的財(cái)政史上。 數(shù)學(xué)知識(shí)預(yù)備（ 16） 比較靜態(tài) 對(duì)壟斷廠商征收產(chǎn)品稅模型 ? 壟斷廠商的（反）線性需求函數(shù)為 ? 總成本函數(shù)為 ? 政府對(duì)每單位產(chǎn)品征稅稅率為 t，廠商的稅后利潤(rùn)函數(shù)為 0, ??? babqap 。稅率從 t增加到t’使邊際利潤(rùn)曲線平行下移，它與橫軸的新交點(diǎn)，即新的利潤(rùn)最大化產(chǎn)出為 q**q*. q** q* at at’ q ),(39。隨著財(cái)富的上升，對(duì)公共品的需求增加，援助低收入家庭的再分配性的稅收也增加了。是謝爾曼法處罰的不夠嚴(yán)厲嗎？該 法規(guī)定，政府或者被害者根據(jù)該法可以對(duì)違反法律的壟斷行為提起訴訟， 法院可以對(duì)此進(jìn)行處罰：從禁令、三倍的罰款到監(jiān)禁。 這樣，就出現(xiàn)了十分具有諷刺意義的結(jié)果，美國(guó)的大壟斷公司都是在反壟斷法通過(guò)之后形成的。斯蒂格勒（ 1982）、蓋瑞 ? 布坎南突出的理論貢獻(xiàn)是創(chuàng)立了公共選擇理論。 B 政府支出 支出種類支出（十億美元）占總體的百分比總支出 1835 1001. 社會(huì)保障 426 2. 國(guó)防 291 3. 收入保險(xiǎn) 260 4. 醫(yī)療衛(wèi)生 221 125. 凈利息 208 6. 衛(wèi)生 167 7. 教育、培訓(xùn)、就業(yè)和社會(huì)服務(wù) 68 8. 運(yùn)輸 50 46 10 、執(zhí)法 31 11. 自然資源與環(huán)境 25 12. 農(nóng)業(yè) 22 13. 科學(xué)與技術(shù)、航天 20 14. 國(guó)際事務(wù) 20 15. 一般政府支出 15 16. 其他 34 聯(lián)邦支出， 2022 年財(cái)政年度 財(cái)政聯(lián)邦制 ? 現(xiàn)實(shí)中，美國(guó)公民面臨的是三個(gè)級(jí)別的政府：聯(lián)邦政府、州政府和地方政府。 左圖表明最大的支出項(xiàng)目是教育?；裟匪勾蠓ü? 奧利弗 稅收原則 ? 政府決定征收一定數(shù)量稅收的時(shí)候，有許多種選擇方式。 受益稅 累進(jìn)稅和累退稅 直接稅和間接稅 聯(lián)邦稅 個(gè)人所得稅 ? 個(gè)人所得稅是稅收體系中最復(fù)雜也是最有爭(zhēng)議的部分。當(dāng)一個(gè)部門的稅收很高時(shí)，資源就會(huì)流向征稅較輕的部門。這些稅被稱為：綠色稅，因?yàn)樗鼈冎荚诟纳骗h(huán)境，同時(shí)增加收入。 誰(shuí)最終支付政府所征收的稅 聯(lián)邦稅收和轉(zhuǎn)移支付的歸宿 ? 研究結(jié)果表明：稅制從最高收入到最低收入一般是累進(jìn)的。 ? 這意味著我們應(yīng)該放棄政府這只 “ 看得見(jiàn)的手 ” 而換成市場(chǎng)那只 “ 看不見(jiàn)的手 ” 嗎？經(jīng)濟(jì)學(xué)不能回答這么深刻的政治問(wèn)題。 ? 稅收的歸宿和轉(zhuǎn)嫁。 林強(qiáng)委員還認(rèn)為，有關(guān)部門應(yīng)該用生動(dòng)的語(yǔ)言對(duì)個(gè)人所得稅法修改的立法宗旨進(jìn)行必要的宣傳，以提高公民特別是高收入人群對(duì)修改個(gè)人所得稅法的認(rèn)識(shí)。 上述條件都滿足， “ 看不見(jiàn)的手 ” 才能帶來(lái)有效率的生產(chǎn)和分配，無(wú)需政府介入。 ? 隨著稅收負(fù)擔(dān)加重，政府預(yù)算赤字增加，以及收入支持計(jì)劃成本的上升，納稅人會(huì)越來(lái)越強(qiáng)烈地抵制再分配計(jì)劃和累進(jìn)稅。 支付能力原則 ? 這種原則認(rèn)為，人們納稅的數(shù)額應(yīng)與其收入或財(cái)富相對(duì)應(yīng)。 累進(jìn)稅和累退稅 ? 現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家更多的依賴于 累進(jìn)所得稅（ progressive ine taxe
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