會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)期末復(fù)習(xí)資料(參考版)
2025-01-11 17:50本頁面
【正文】 用來存放工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。按工資費(fèi)用的用途對(duì)工資費(fèi)用進(jìn)行分配，按照部門和工作類別進(jìn)行分配，形成工資費(fèi)用分配文件。一個(gè)部門一條記錄。 （ 2）工資費(fèi)用匯總文件。工資主文件是工資系統(tǒng)的核心文件，其他文件的數(shù)據(jù)都由此文件產(chǎn)生。 按日期建立的順序文件。 臨時(shí)入庫單文件用于存放采購子系統(tǒng)傳入的入庫數(shù)據(jù)或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單。 以存貨編碼為索引關(guān)鍵字的索引文件。 以存貨編碼為索引關(guān)鍵字的索引文件。 （ 4）檢驗(yàn)單。會(huì)計(jì)部門與結(jié)賬前辦妥付款手續(xù)。 收料檢驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)采購入庫的檢驗(yàn)功能 收料檢驗(yàn)通過采購管理的檢驗(yàn)流程實(shí)現(xiàn)，即由收料通知單直接生產(chǎn)檢驗(yàn)單，檢驗(yàn)員執(zhí)行質(zhì)檢后處理檢驗(yàn)數(shù)據(jù)，將合格數(shù)反寫回收料通知單 根據(jù)合格數(shù)量生成外購入庫單。 物料到達(dá)后，填寫收料通知單 收料通知單是采購部門在物料到達(dá)企業(yè)后，登記由誰驗(yàn)收、由那個(gè)倉庫入庫等情況詳細(xì)單據(jù)，以便于對(duì)物料的跟蹤與查詢。 訂購業(yè)務(wù)處理過程 采購人員接到經(jīng)審核的采購申請(qǐng)單后，應(yīng)以 “ 采購訂購單 ” 向廠商訂購，并以電話或傳真確定交貨日期，同時(shí)要求供應(yīng)商在 “ 送貨單 ” 上注明 “ 請(qǐng)購單編號(hào) ” 及 “ 包裝方式 ” 。 收款單文件 用于存儲(chǔ)收款單信息，記錄企業(yè)收到的客戶款項(xiàng)，每張收款憑證為一個(gè)記錄，以提供生成應(yīng)收賬款明細(xì)賬所需的收款信息。 組織方式：以 “ 產(chǎn)品代碼 ” 為關(guān)鍵字的索引文件。 銷售文件 根據(jù)銷售發(fā)票文件記賬生產(chǎn)的數(shù)據(jù)文件，用來存儲(chǔ)每筆銷售業(yè)務(wù)的詳細(xì)數(shù)據(jù)。 是銷售和收款子系統(tǒng)最重要的原始數(shù)據(jù)來源。 組織方式：固定信息文件以 “ 合同編號(hào) ” 為索引關(guān)鍵字的索引文件；變動(dòng)信息文件以 “ 合同編號(hào) ” +“產(chǎn)品代碼 ” 為索引關(guān)鍵字的索引文件。 銷售合同 關(guān)于貨物的明細(xì)內(nèi)容，是反映由購銷雙方確認(rèn)的客戶訂貨需求的單據(jù)。 銷售報(bào)價(jià)單拆分成兩個(gè)文件：一個(gè)文件用于保存報(bào)價(jià)單的固定信息；另一個(gè)文件用于保存報(bào)價(jià)單的變動(dòng)信息。 銷售管理流程圖 2 收款流程 3 數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì) 客戶檔案文件 用于存儲(chǔ)所有客戶的固定信息，以及所欠賬款綜合動(dòng)態(tài)信息，以便加強(qiáng)貨款催收工作，提高銷售管理。 臨時(shí)憑證文件的設(shè)計(jì) 臨時(shí)存儲(chǔ)未記賬的所有憑證，記錄在一定時(shí)間內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的文件。 、科目文件 反映企業(yè)的科目體系結(jié)構(gòu)和所有科目及其屬性，并為編制憑證、記賬、賬簿和報(bào)表查詢提供支持。 缺點(diǎn)：由于不安定長設(shè)計(jì)科目，無法判斷科目編碼的唯一直接上級(jí)科目編碼。 缺點(diǎn)：擴(kuò)展性不強(qiáng)。 財(cái)務(wù)處理流程 原始 單據(jù) 編制憑證 記賬 憑證 錄入憑證 臨時(shí)憑證文件 記賬與結(jié)賬 歷史憑證文件 匯總文件 企業(yè)銀行帳文件 查詢與生成報(bào)表 生成各種報(bào)表 各種總賬 日記賬 明細(xì)賬 銀行對(duì)賬 銀行對(duì)賬單文件 對(duì)賬結(jié)果 企業(yè)基礎(chǔ)信息文件 初始設(shè)置 科目表 4 IT環(huán)境下和手工環(huán)境下賬務(wù)處理流程的異同 數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同 手工環(huán)境：起點(diǎn)為原始會(huì)計(jì)憑證 終點(diǎn)為會(huì)計(jì)人員編制會(huì)計(jì)報(bào)表 IT環(huán)境：起點(diǎn)為一般為記賬憑證、原始憑證外部實(shí)體（固定資產(chǎn)中先登 記固定資產(chǎn)卡片再自動(dòng)
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