會(huì)計(jì)信息化-25第十二章期末處理(參考版)
2024-12-26 13:42本頁(yè)面
【正文】 實(shí) 驗(yàn) ?完成附錄一實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目十四。年度結(jié)轉(zhuǎn)由賬套主管在［系統(tǒng)管理］的“ 賬套庫(kù) ” 功能中完成。請(qǐng)自行閱讀教材 316頁(yè)和 317頁(yè)相關(guān)內(nèi)容。 二、賬套庫(kù)初始化和年度結(jié)轉(zhuǎn) ? 賬套庫(kù)初始化，是把上一個(gè)年度賬套庫(kù)中各個(gè)子系統(tǒng)的余額以及其它信息結(jié)轉(zhuǎn)到新賬套庫(kù)中，以保證會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的連續(xù)性，也很大程度地提高了建立新賬套庫(kù)的工作效率。 ? 書(shū)附光盤(pán)中的 “ 用友 U8 ”是教學(xué)版軟件，建立賬套庫(kù)功能不可用。比如異地的分公司向總公司報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)，就可以只報(bào)送最新賬套庫(kù)的備份。在實(shí)際工作中，往往以會(huì)計(jì)年度為單位來(lái)建立和管理賬套庫(kù)。賬套庫(kù)是賬套的子賬套。在執(zhí)行月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，要注意生成憑證的先后次序。只有在所有相關(guān)子系統(tǒng)都完成了月末結(jié)賬以后，總賬子系統(tǒng)才可以結(jié)賬。 本節(jié)小結(jié)： ? 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的月末結(jié)賬必須在銷售管理子系統(tǒng)結(jié)賬以后做。 ? 在本書(shū)實(shí)例中， “ 教育費(fèi)附加 ” 轉(zhuǎn)賬憑證一定要先生成，并且先審核記賬。 請(qǐng)觀摩操作演示 注 意 ? 生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的時(shí)候，一定要注意執(zhí)行順序。 請(qǐng)觀摩操作演示 3 ．生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證 ? 【 案例 12－ 3】 1月 31日，包括其他各個(gè)子模塊傳遞過(guò)來(lái)憑證在內(nèi)的所有憑證都已經(jīng)完成審核和記賬。 ? 憑證種類：轉(zhuǎn)賬憑證；轉(zhuǎn)賬序號(hào)： 0001；摘要：計(jì)提教育費(fèi)附加 ? 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加－教育費(fèi)附加（ 640301） ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交教育費(fèi)附加（ 222105） ? 金額公式 : ? （ QM(222101,月 ,貸 )+QM(222103,月 ,貸 ))* 。 1．定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證 ? 【 案例 12－ 1】 請(qǐng)定義計(jì)提教育費(fèi)附加的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。 （二）月末結(jié)轉(zhuǎn) ? 每個(gè)月的月末，都需要把各種成本費(fèi)用、匯兌損益和期間損益等數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 （一）其它子系統(tǒng) 生成憑證的處理； ? 在總賬子系統(tǒng)進(jìn)入月末處理程序之前，首先要把所有其他子系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的憑證審核完，并且進(jìn)行記賬。 ? 如果是本年度最后一個(gè)期間結(jié)賬，應(yīng)該將本年度的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)全部制單；并應(yīng)該把本年度外幣余額為 0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為 0。 休 息 第三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各子系統(tǒng)的期末處理 一、應(yīng)收款管理子系統(tǒng) 的期
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