學(xué)習(xí)子情景41現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)(參考版)
2024-10-15 19:29本頁(yè)面
【正文】 。 （ 150－ 100） 10%－ 2＝ 3（ 萬(wàn)元 ） 采用建立多個(gè)收款中心法，企業(yè)可獲得凈收益3萬(wàn)元。 例 － 2 某企業(yè)預(yù)計(jì)存貨周轉(zhuǎn)期為 60天 ， 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為 60天 ， 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為 30天 ，預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金 360萬(wàn)元 ， 求最佳現(xiàn)金持有量 。 根據(jù)表 7－ 1，采用成本分析模式編制該企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量測(cè)算表，如表 7－ 2所示 。 任務(wù)完成后，各組派一名代表進(jìn)行公開(kāi)交流，教師對(duì)學(xué)生任務(wù)完成情況進(jìn)行考核與點(diǎn)評(píng)。 (四 ) 現(xiàn)金的綜合管理 各組開(kāi)展對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理的調(diào)查分析，完成調(diào)查分析報(bào)告。 1. 推遲支付應(yīng)付款 2. 合理使用現(xiàn)金 “ 浮游量 ” 3. 采用匯票付款 (三 ) 閑置現(xiàn)金投資管理 企業(yè)通常把閑置資金投入到流動(dòng)性高 、 風(fēng)險(xiǎn)性低 、 交易期限短的金融工具中 ， 以期獲得較多的收入 。 四、現(xiàn)金的日常管理 例 題 (二 ) 現(xiàn)金支出管理 現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間 。 分散收賬收益凈額＝（分散收賬前應(yīng)收賬款－分散收賬后應(yīng)收賬款） 綜合資金成本率－每年增加的費(fèi)用額
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