4、工業(yè)企業(yè)存貨管理制度(參考版)
2024-09-19 10:21本頁面
【正文】 威海 ******有限公司 2020 年 5 月 20 日 。 第六十六條 盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測 、估計、甚至偽造數(shù)據(jù)的 方式，每項存貨數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項盤點，盤點確認后不得更改。 第六十四條 特殊盤點期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進出工作。 實際盤點 日如果為非盤點截止標準日，則實際盤點日的盤點數(shù)量應還原為物資盤點標準截止日數(shù)量，以保證帳實口徑一致性。 第六十一條 倉庫物資盤點是一項重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負責人是第一管理責任人，應當高度重視，親自督導。內(nèi)部審計部可直接通知盤點，但應當知會財務部。 六、財務人員和倉管人員對盤點結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進行賬務處理（調(diào)整），倉管人員的賬務處理應當在財務人員的指導下進行。 四、盤點結(jié)束后，應當整理盤點資料（即盤點表），并由參與盤點的人員在盤點表上簽字確認，同時上報屬地行政負責人簽字確認。 二、財務人員和倉管員對需盤點的存貨進行賬面確認，必須在賬賬相符的前提下才能盤點。 第五十八條 月份盤點、季度盤點、半年盤點和年度盤點由存貨管理部門按照以上盤點方法組織盤點；特殊盤點則由存貨管理部門按照特定事項（指特定時間、特定地點和特定人員等）的要求組織盤點，特定事項一般由財務部門提出或確定。 第五十六條 倉庫物資盤點工作由存貨管理部門負責組織，由財務人員進行監(jiān)盤和業(yè)務指導。 第 11 頁 共 12 頁 第五十四條 倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應當在盤點表上簽字確認，并由 責任保管員及 屬地行政負責人簽字確認。 第五十二條 倉庫物資盤點盤盈或盤虧，根據(jù)截止存貨盤點日期的財務賬面結(jié)余數(shù)和實際盤點數(shù)的差數(shù)進行確認。日常盤點法是指在不影響存貨進出管理的前提下，每月組織有關人員隨時對存貨進行盤點的一種方法。 月份盤點總量應當占存貨總量的 60%以上；季度盤點總量應當占存貨總量的 80%以上；半年盤點總量和年度盤點總量應當對存貨全部盤點；特殊盤點（包括外部審計和內(nèi)部審計需要的盤點）則根據(jù)實際需要確定盤點量。 倉庫物資盤點按照以下相關條款執(zhí)行。 在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點，并于次月 第 一日 下班 前由統(tǒng)計員 上報財務部門；財務部門根據(jù)實際情況主動到車間指導、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點。 第四十七條 倉庫賬務和各種報表編制由 財務部專職 會計 人員 負責管理和指導，倉管員必須服從，不得自作主張的設置賬簿或設計報表。 第四十六條 倉管員每旬與會計核對存貨借貸余額（數(shù)），次月 2日核對并簽字確認上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會計賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。 第四十四條 認真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進口物資獨立登記等工作。 同時，賬簿每天要登記入帳，各種報表要按時保質(zhì)保量報送給相關人員。 入庫單和出庫單每日要報送給相關人員。 外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單 位生產(chǎn)暫時存放在外協(xié)單位的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。 寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關領導同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。 第四十條 倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。 第四章 存貨賬表管理 第三十九條 開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應當具備的基本素質(zhì)和基本職責。 嚴格遵守“電瓶叉車在室內(nèi)作業(yè)；柴油車在室外作業(yè)”的規(guī)定。 第三十八條 叉車司機必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度；同時要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護和管理工作，保證叉車的工作需求和工作質(zhì)量： 杜絕駕駛員以外的人隨意動用叉車。 第三十六條 保守倉庫業(yè)務秘密，杜絕向供應商等 及 他人透露物資庫存等有關業(yè)務信息。 辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關的制度范圍內(nèi)盤活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見，報送總經(jīng)理審批。 第三十三條 必須嚴格檢查或督導進出倉庫的人員，以及
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