4、工業(yè)企業(yè)存貨管理制度-文庫吧
2025-08-12 10:21 本頁面
【正文】 門。 退貨程序： 質(zhì)量檢驗報告不合格的物資應(yīng)當及時退貨，暫時沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標識牌。同時，倉管員要跟蹤退貨管理。 已入庫物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購部出具的退貨通知單，開具“貨物驗收入庫單” 紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運人確認送貨簽回單等由采購經(jīng)辦人負責跟蹤。 第十五條 產(chǎn)成品、自制半成品入庫 由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗合格后，倉管員開具“入庫單”，由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認。同時將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標識牌。 第十六條 原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫 車間領(lǐng)用： 生產(chǎn)用直接原材料 ： 由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“ 領(lǐng) 單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間 班組長 （審批人）簽字，倉管員憑“ 領(lǐng)料 單”發(fā)貨。 第 4 頁 共 12 頁 生產(chǎn)用間接原材料 ： 主要是機物料等維 修配件及低值易耗品，由車間統(tǒng)計員開單， 維修性質(zhì)的領(lǐng)料 實行以舊換新， 車間主任簽字后，保管員憑單發(fā)料，保管員對退回的舊料設(shè)帳管理；技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料設(shè)備部開具領(lǐng)料單，設(shè)備部負責人簽批后保管員發(fā)料，同時所屬車間統(tǒng)計員應(yīng)對此類業(yè)務(wù)進行記錄，在按裝業(yè)務(wù)完成時，由設(shè)備部保管員共同組織對所領(lǐng)用機物料配件情況，進行現(xiàn)場驗收，車間負責人要協(xié)助確認。財務(wù)將對機物料及低值易耗品領(lǐng)用及 退舊帳目進行檢查。 銷售出庫和移庫： 倉管員憑 貨運部銷售 會計開具的“ 發(fā)貨通知 單”發(fā)貨， 銷售會計 根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“ 發(fā)貨 單”，提貨人 （承運人） 憑 “ 發(fā)貨 單” 辦理承運手續(xù)以及 出門手續(xù) ：保管員在“發(fā)貨單”出門證聯(lián)蓋“倉庫章”，貨運部辦好承運手續(xù)后在出門證聯(lián)蓋貨運專章，保管及保安 據(jù) 蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門證聯(lián)放行 貨物 。 免費贈送： 免費贈送包括兩種情況，一種免費贈送客人；另一種是免費贈送客戶。 贈送客人：財務(wù)臺賬會計憑總經(jīng)理的審批條開具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單” (備注注明贈送 )，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫流轉(zhuǎn)發(fā)貨，由提貨人簽字確認 ,提貨后 ,臺賬會計審核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后 ,保安憑單據(jù)出門證聯(lián)放行。 贈送客戶：貨運部銷售會計憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的 審批條開具“發(fā)貨通知單”，倉管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫，由提貨人憑“通知單”向銷售會計開取“發(fā)貨單”并按財務(wù)制度規(guī)定辦理出門手續(xù) (加蓋貨運章 )，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶的發(fā)票應(yīng)當在財務(wù)經(jīng)理的指導下進行開具。 免費贈送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時送交財務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進行核算。 貨物增送要按視同銷售業(yè)務(wù)進行財務(wù)處理。 第 5 頁 共 12 頁 車間退貨： 由車間統(tǒng)計員統(tǒng)一填寫“領(lǐng)料單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認能否再次使用）簽字，倉管 員憑“領(lǐng)料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。 第十七條 銷售退貨 按照公司《銷售退貨管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“退貨驗收入庫單 ” ，由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。 不符合《銷售退貨管理制度》有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及時向相關(guān)負責人（主要是倉管部經(jīng)理及財務(wù)經(jīng)理）反饋情況。 第十八條 寄放出庫 如果供應(yīng)商要出庫寄放 物資，由材料會計憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實際發(fā)貨數(shù)量填寫“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認，倉庫蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財務(wù)審核無誤后，在出門證聯(lián)加蓋財務(wù)章，倉管員和保安憑單據(jù)放行。 如果公司要出庫寄放 物資 ，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。 第十九條 內(nèi)部調(diào)撥 同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認后執(zhí)行，由送貨人和進出倉倉管員簽字確認，收貨倉憑“內(nèi) 部調(diào)撥單”入賬。 不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品
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