4、工業(yè)企業(yè)存貨管理制度(已修改)
2024-10-01 10:21 本頁(yè)面
【正文】 第 1 頁(yè) 共 12 頁(yè) 存貨管理制度 **財(cái)字 2020第 [006]號(hào) 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理 ,確保存貨賬實(shí)相符 ,以及加快存貨盤活管理等，特定本制度。 第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。 第三條 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人；同時(shí)，凡是庫(kù)存已達(dá)到最高庫(kù)存量的存貨，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。 第四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得私自設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，車間尚未使用或剩余的 物資 在月終盤點(diǎn)時(shí)必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨；同時(shí)，也不得 私自增加倉(cāng)庫(kù)有關(guān)人員。 第五條 倉(cāng)庫(kù)劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。 待檢區(qū)：以黃色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但質(zhì)檢部門待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。 退貨區(qū)： 以灰色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購(gòu)部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。 合格區(qū)：以綠色合格標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)并經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。 次品區(qū)（次品）：以藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能 以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。 暫存區(qū)：以紅色標(biāo)識(shí)牌表示，是指已收到采購(gòu)?fù)ㄖ霂?kù)但經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。 寄放區(qū)：以茶色標(biāo)識(shí)牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購(gòu)后寄放而將物資暫時(shí)存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。 第六條 公司 設(shè)置廢品倉(cāng)庫(kù)，并由倉(cāng)管員建立廢品臺(tái)賬。 第 2 頁(yè) 共 12 頁(yè) 各倉(cāng)庫(kù)不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理尤其是次品區(qū)域的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)的要及時(shí)轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé) 任。 第七條 倉(cāng)庫(kù)使用的有關(guān) 單據(jù) （單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，嚴(yán)格按照公司《 單 據(jù)管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。 第八條 倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資都必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有 單據(jù) 都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開具 單據(jù) ，也不得給予簽字確認(rèn)。 第九條 待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)可以使用，必須先辦理入庫(kù)再辦理出庫(kù)，否則不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。 寄放區(qū)的 物資 如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放 ，確保賬實(shí)相符。 第十條 倉(cāng)庫(kù)所有 單據(jù) 的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改；否則，視同 單據(jù) 無效，會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)傳來的 單據(jù) 必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保 單據(jù) 書寫規(guī)范。 第二章 存貨進(jìn)出管理 第十一條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。 第十二條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員必須嚴(yán)格按照公司《 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管理制度 》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都有簽字確認(rèn)后，才能收 貨和發(fā)貨。 第十三條 發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。 第十四條 原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件入庫(kù) 待檢程序： 倉(cāng)庫(kù)憑采購(gòu)人員的采購(gòu)?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸?kù)和來料加工都要有關(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)第 3 頁(yè) 共 12 頁(yè) 點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。倉(cāng)管員憑實(shí)際收到的 物資 數(shù)量（待檢），可先開具 臨時(shí)收料待檢單 給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時(shí)收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫(kù)或退貨而自動(dòng)作廢”。 質(zhì)檢部門能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可 直接進(jìn)入以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。 入庫(kù)程序： 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告合格后，倉(cāng)管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“ 貨物驗(yàn)收 入庫(kù)單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。 質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告 單、 采購(gòu)?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫(kù)單”報(bào)送財(cái)務(wù)部
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