計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)課程論文-中國稅收收入影響因素的計(jì)量分析(參考版)
2025-06-08 14:42本頁面
【正文】 另外，我國應(yīng)實(shí)行結(jié)構(gòu)性減稅，結(jié)合推進(jìn)稅制改革，用減稅、退稅或抵免的方式減輕稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)企業(yè)投資和居民消費(fèi)，實(shí)行積極財(cái)政政策，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展，從而 對稅收形成良性的影響。 啟示 稅收作為社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，必然隨著社會的發(fā)展而擴(kuò)大。 零售商品物價指數(shù)對稅收收入是正相關(guān)的。這很容易理解，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)是收入的來源，只有提高產(chǎn)出，才有可能提高稅收，這是根本原因。國內(nèi)生產(chǎn)總值對稅收收入是正相關(guān)的。 表 ARCH檢驗(yàn)結(jié)果 Heteroskedasticity Test: ARCH Fstatistic Prob. F(1,30) Obs*Rsquared Prob. ChiSquare(1) Test Equation: Dependent Variable: RESID^2 Method: Least Squares Date: 12/15/13 Time: 11:56 Sample (adjusted): 1980 2021 Included observations: 32 after adjustments Variable Coefficient Std. Error tStatistic Prob. C RESID^2(1) Rsquared Mean dependent var Adjusted Rsquared . dependent var . of regression Akaike info criterion Sum squared resid Schwarz criterion Log likelihood HannanQuinn criter. Fstatistic DurbinWatson stat Prob(Fstatistic) 從表 中可以看出 (n1) =,在 = 下，查 分布表，得臨界值 (1)=，得 (n1) = (1)=,因此，模型中不存在異方差。 異方差的檢驗(yàn) 由于所用數(shù)據(jù)為時間序列數(shù)據(jù)，我們便用 ARCH 檢驗(yàn)方法檢驗(yàn)其是否存在異方差。 由差分方程式（ ）有 ? = = 因此，我們得到最終的稅后收入模型為 =6029 + + + () 消除自相關(guān)影響后， 由式 ()中的稅收收入模型可知，在假定其他變量不變的情況下，當(dāng)年 GDP 每增長 1%，平均來說稅收收入會增加 0。查 1%顯著性水平的 DW 統(tǒng)計(jì)表可知 =、 =， DW= =，說明在 1%顯著性水平下廣義差分模型已無自相關(guān)，不必再進(jìn)行迭代。 圖 殘差圖 2）自相關(guān)的補(bǔ)救 首先，得 殘差序列 ? ，使用 進(jìn)行滯后一期的自回歸，得表 （ 1）如下： 表 （ 1）殘差回歸表 Dependent Variable: E Method: Least Squares Date: 12/15/13 Time: 09:51 Sample (adjusted): 1979 2021 Included observations: 33 after adjustments Variable Coefficient Std. Error tStatistic Prob. E(1) 0 Rsquared Mean dependent var Adjusted Rsquared . dependent var . of regression Akaike info criterion Sum squared resid Schwarz criterion Log likelihood HannanQuinn criter. DurbinWatson stat 由表 （ 1）得 回歸方程 : ? =
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