【正文】 華東理工大學 后勤服務中心財務部 2020 年 3 月修訂 2020 年 3 月第二次修訂 。 ４． 采用計算機處理的帳務，每月 10 日前進行光盤備份處理。 ２． 后勤服務中心對各單位規(guī)定計提的費用，統(tǒng)一結算后分攤到各單位。 ４． 定期對設備進行保養(yǎng)，保持機房設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。 ２． 操作人員離機應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。 10. 軟件操作人員和審核記賬人員不得將自己的密碼和系統(tǒng)管理程序告訴他人，嚴格保密。 ８． 對歸檔的會計光盤、賬冊和報表，按會計制度嚴格管理，妥善保管，若發(fā)現(xiàn)檔案資料損壞，必須及時復制。 ６． 每月對會計數(shù)據(jù)進行備份，為保證會計數(shù)據(jù)的安全，會計數(shù)據(jù)光盤備份一式二份，一份操作員留用，一份歸檔管理。 ４． 凡進行機內(nèi)記賬處理的會計數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)有誤，必須進行“會計憑證更正”，不得任 意修改和刪除。 ２． 審核記賬人員對原始憑證、記賬憑證進行復核，核實所輸入的會計數(shù)據(jù)無誤后對數(shù)據(jù)進行機內(nèi)記賬。 ６． 數(shù)據(jù)分析：負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析。 ４． 電算維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)。 ２． 軟件操作：負責輸入自制憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作。 ４． 銷毀會計檔案時，上級派人參加監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前應認真進行清點核對，銷毀后參加人員在銷毀清冊上簽字歸檔保存，并向有關領導匯報。 ２． 財務檔案室的會計檔案原則上保持原裝，個 別需拆封整理的，經(jīng)領導同意后，會同原經(jīng)辦人員共同整理，以確保會計檔案的安全。 (五 ) . 會計檔案的移交和銷毀 １． 各崗位財務人員必須將應上交的會計檔案表編制成移交目錄（一式二份），經(jīng)領導審核簽字后連同案卷上交財務檔案室，不得以封包的形式保存或上交。 3. 各單位必須在每年 3 月前完成上一年度賬簿和報表的裝訂、編號、登記、清理和歸檔工作。 會計賬簿和會計報表的封面上應填寫單位名稱，賬簿或報表名稱及會計年份。 C． 各種經(jīng)濟合同，信托存款協(xié)議書，分配方案等重要原始憑證必須單獨保管，并應另編目錄整理成冊，單獨登記。 B． 裝訂憑證用線繩打成死結，裝訂線頭要用封皮封好粘死并蓋上裝訂人的私章。 (四 ). 會計檔案的立卷 １． 會計檔案的整理和裝訂 A． 各種憑證應按期裝訂。 ３． 發(fā)票、收據(jù)憑證不得外借，所需要的資料只能復印，本部門以外的人員需要復印會計資料，應經(jīng)財務負責人批準。 (三 ).會計檔案查閱 １． 非本單位財會人員不得擅自查閱。 ３． 會計檔案應妥善保管，做到不缺少、不破損、無偽造，并做好防潮、防蟲、防霉、防鼠等工作。 １． 檔案管理人員要認真執(zhí)行崗位責任制，做好檔案的管理工作。 五 .會計檔案管理規(guī)定 (一 ).嚴格執(zhí)行國家、校檔案館、校財務處有關檔案的歸檔范圍及保管期限規(guī)定。發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失應立即匯報，并按有關部門制定的發(fā)票管理條例采取申請掛失等措施按規(guī)定罰款，嚴防造成損失。 ，其他人無權簽發(fā)和經(jīng)手。后勤服務中心有關部門購領登記應由財務檔案管理人員負責保管和記錄。 ：增值稅發(fā)票（含外單位開給的增值稅發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票、服務業(yè)發(fā)票、銀行各種結算憑證（支票、匯款憑證）、上海市行政事業(yè)收據(jù)和本校印制的種種往來結算憑證）。對盤盈盤虧的原材料經(jīng)主管部門負責人批準后進行帳務處理。 5．財務部門根據(jù) “入庫單”和“領料單”核算入帳。倉庫保管員應根據(jù)實際情況，按“先進先出”或“后進先出”的原則發(fā)貨。驗收要認真仔細、要注意品種、規(guī)格、質量等是否合符標準，數(shù)量是否準確，損耗是否在合理的規(guī)定范圍內(nèi)，計價是否合理等，同時合理安排存放地點，妥善保管，及時入帳。為保證原材料的安全與完整，各崗位要有明確的崗位責任制。 （三）．原材料管理制度 1．各單位應根據(jù)業(yè)務需要配備適量人員，并根據(jù)倉庫的儲存能力，使用物的周轉速度、資金供應和市場供應等具體情況，確定合理的采購量。對回收的報廢殘值及時進行帳務處理，以防止資產(chǎn)流失。如價值大的可以分期攤銷，但分攤期不可超過一年。 2．建立實物管理制度，各單位專設實物明細帳管理，做到采購、使用、交還、報廢均有記錄。） （ 1） .機械設備 折舊年限 10 年 （ 2） .電器設備 折舊年限 5 年 （ 3） .車輛 折舊年限 8 年 （ 4） .營業(yè)柜臺 折舊年限 3 年 （二）．低值易耗品的管理制度 1．低值易耗品的購買，應貫徹“以需訂購、節(jié)約、實用”的原則。 6. 固定資產(chǎn)使用年限及計算標準 后勤服務中心按高效后勤服務中心和學校的要求，對各單位進行企業(yè)化管理，實行全成本核算，房屋折舊以交條件設施費的形式上交學校；固定資產(chǎn)折舊留存本單位。 5. 嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)購置前報批制度，屬?？厣唐愤€須向上級主管單位辦理請購手續(xù)。折舊率在制度允許的范圍內(nèi)根據(jù)具體情況而定，一經(jīng)決定不可隨意改變，如發(fā)生變動須報后勤服務中心批準。 F．已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價記 賬，等待確定實際價值后，辦理好固定資產(chǎn)卡后再進行調(diào)整。 D．接受捐贈的固定資產(chǎn)，按市場同類產(chǎn)品的價格或捐贈方提供的有關憑證，或評估作價（接受固定資產(chǎn)時所發(fā)生的各項費用也應當記入該固定資產(chǎn)價值）辦理固定資產(chǎn)卡入帳。 B．自制的固定資產(chǎn)應按制造過程中實際支付的全部費用記賬，并辦理固定資產(chǎn)卡。 2．各部門購買的固定資產(chǎn)應按以下規(guī)定確定其價值并登記入帳。 4．各單位發(fā)現(xiàn)問題應及時糾正并向后勤服務中心匯報。 3．各部門應結合自己的情況，制定相應的政策和防范措施，嚴防各項資金流失，確保本校后勤服務中心資產(chǎn)的安全與完整。 I．其他應列入本單位財務會計部門內(nèi)的各項收入。包括水費、電費、房租費、電話費、傳真等收費。 F．各種形式的回扣和傭金、禮金。 D．各種集資、攤派、贊助費、捐贈等收入。 C．其它各項收費。 B．各項服務收入和勞務收入。 A．各項生產(chǎn)經(jīng)營收入。一旦發(fā)現(xiàn)私設小金庫，后勤服務中心立即沒收小金庫的全部資金，并按違紀金額的 12 倍罰款，而且對該