【正文】 。 ? 要向企業(yè)宣傳外匯票據(jù)知識(shí)，使企業(yè)能夠掌握一般的外匯票據(jù)鑒別技術(shù)。 ?案例啟示： ? 銀行業(yè)務(wù)人員要加強(qiáng)對(duì)外匯票據(jù)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，掌握外匯票據(jù)的識(shí)別技術(shù)，辨真?zhèn)巍⒚魇欠恰? 偽造旅行支票詐騙案分析： ? 本案例是利用偽造旅行支票進(jìn)行詐騙的。經(jīng)仔細(xì)查詢審核，該行確認(rèn)這些旅行支票為偽造票據(jù)，予以沒收。 二、票據(jù)的偽造及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān) ㈠偽造出票人簽字 ㈡?zhèn)卧毂硶? ㈢偽造承兌 三、票據(jù)欺詐的防范 ㈠企業(yè)和個(gè)人對(duì)票據(jù)欺詐的防范 ㈡銀行對(duì)票據(jù)欺詐的防范 案例 偽造旅行支票詐騙案 ?2021年 12月 25日， A市甲公司財(cái)務(wù)人員到乙銀行 A分行營(yíng)業(yè)部要求兌付 9張每張價(jià)值 1000美元的由美國(guó)丙公司發(fā)行的旅行支票。 簽名人：變?cè)烨昂灻?，?zé)任照舊；變?cè)旌蠛灻?，按變?cè)旌笪牧x承擔(dān)責(zé)任。目的：強(qiáng)化支票的信用，利于支票的流通。收款人：在有效期內(nèi)提示 （三）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款。 出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議 支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。 第五節(jié) 支票 ?支票的定義 ?支票的必要記載內(nèi)容 ?支票的特點(diǎn) ?支票的種類 ?支票的止付 一、支票的定義 是出票人簽發(fā)的 ,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 三、本票的種類 ?㈠商業(yè)本票 ?㈡銀行本票 ：代替現(xiàn)金支付或進(jìn)行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。 ?我國(guó)只承認(rèn)即期銀行本票。本票： 出票人 =付款人 （二）本票：出票人是絕對(duì)的主債務(wù)人 匯票：承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后出票人變?yōu)? 從債務(wù)人 （三）名稱與性質(zhì)不同：本票（ note) （四）本票不必辦理承兌。出票人 =付款人 ?只有一張 . 本票當(dāng)事人 A(出票人 ) B (收款人 ) (背書人 ) C (被背書人 ) (背書人 ) D E (保證人 ) 第一債務(wù)人 第二債務(wù)人 票據(jù)權(quán)利人 (持票人 ) (被背書人 ) 必要的記載項(xiàng)目 ?“本票 ” 字樣 ?無條件支付承諾 ?確定的金額 ?收款人的名稱 ?出票日期 ?出票人簽名 二、本票與匯票的區(qū)別： . 匯票 ： 本票 ： 支票 ： 出票人 承諾 自己 在見票時(shí) 無條件支付 … 出票人 委托 辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí) 無條件支付 … 出票人 委托 付款人在 見票時(shí)或在指定日期無條件支付 … 二、本票與匯票的區(qū)別： （一）匯票 —無條件的支付命令。 ?貼現(xiàn)的實(shí)質(zhì)是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)、資金融通業(yè)務(wù) ㈡貼現(xiàn)息的計(jì)算 貼現(xiàn)息 =票面金額 *[貼現(xiàn)天數(shù) /365]*貼現(xiàn)率 第四節(jié) 本票 一、本票定義 本票是 出票人簽發(fā) 的，承諾自己在見票時(shí)，無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ⒉被追索者的再追索金額。 ?行使追索權(quán)的條件： 持有合格的票據(jù)； 持票人盡責(zé)（提示）； 發(fā)生拒付 ㈡追索的順序 ㈢被追索者的權(quán)利 被追索者清償債務(wù)后與持票人享有同樣的權(quán)利。 我國(guó) 《 票據(jù)法 》 規(guī)定， 拒絕證書作成后 3天內(nèi)通知前手，否則， 持票人喪失對(duì)前手的追索權(quán)。 《 英國(guó)票據(jù)法 》 規(guī)定：外國(guó)匯票遇到付款人退票時(shí)持票人須在退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。 ?㈡拒付的原因或種類 情形：承兌人拒絕承兌；付款人拒絕付款；避而不見；承兌人或付款人死亡；破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)等。 六、付款（ payment) ?付款是票據(jù)流通的終結(jié) ?㈠正當(dāng)付款的條件： ⒈善意地付款，不知道持票人權(quán)利的缺陷。 ?我國(guó)規(guī)定，即期匯票、本票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，遠(yuǎn)期匯票的持票人在自出票日起的兩年內(nèi)，有權(quán)對(duì)出票人和承兌人要求票據(jù)權(quán)利；支票的持票人在出票后 6個(gè)月內(nèi)，有權(quán)對(duì)出票人要求票據(jù)權(quán)利。 ④ 遠(yuǎn)期匯票：自到期日起 10日之內(nèi)提示付款 。 ②見票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起 1個(gè)月內(nèi)提示承兌 。 ②見票后定期付款的匯票，自 出票日起 1個(gè)月 提示承兌 。 ②見票后定期付款的匯票，在 出票日后的 1年 內(nèi)提示承兌 。即期匯票、本票、支票不必作承兌提示。 ㈢保證人責(zé)任： ?⑴保證人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任與被保證人一樣 ?⑵在票據(jù)記載合格時(shí) ,即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不全而無效 ,保證人仍要對(duì)票據(jù)債務(wù)負(fù)責(zé) . ?⑶保證人也可以只對(duì)票據(jù)金額的一部分作保證 . ?⑷保證人清償票據(jù)債務(wù)后 ,取得持票人地位 ,有權(quán)對(duì)被保證人及其前手進(jìn)行追索 . 保證式樣： 財(cái)務(wù)專用章 被背書人 背書人簽章 00年 1 月 1日 深圳 B公司 張 三 公 章 李 四 本公司愿意為鄭州 A公司保證（本公司地址：鄭州市二七區(qū)大街號(hào)） 00年 1月 1日 ㈠ 提示的含義： 指 持票人向付款人出示票據(jù) ,要求 承兌或要求付款的行為。 目的：增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，使之便于流通和融資。 此致 收款人 付款人蓋章 1998年 6月 8日 王 五 匯票專用章 本匯票經(jīng)本行承兌，到期日由本行付款。不必辦理承兌，到期作付款提示。 （ 3）有 “ 必須提示承兌 ” 字樣的匯票。 ㈢ 需承兌的匯票： ?承兌行為是針對(duì) 匯票 而言的，只有 遠(yuǎn)期匯票 才可能發(fā)生承兌。對(duì)于持票人，債權(quán)更加確定，便于轉(zhuǎn)讓。 ?即承兌人成為票據(jù)的第一債務(wù)人。 ?付款人處于匯票主債務(wù)人的地位，出票人變?yōu)閺膫鶆?wù)人。 ? 做法： 寫成：寫上 “ 已承兌 ” accepted ,簽上姓名 ,加注具體承兌日期 交付：把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該 提示者 即收款人 ?承兌日 （ 1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在到期日前提示承兌 （ 2）見票后定期付款的匯票，在出票后 1個(gè)月內(nèi)提示承兌 （ 3）付款人在收到提示的匯票后 3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。銀行將匯票交付給小張后，小張?jiān)谄睋?jù)上背書，然后將票據(jù)郵寄給客戶。 托收背書與質(zhì)押背書比較： 托收背書： 質(zhì)押背書 ：背書人以匯票作抵押交被背書人 以委托被背書人代替自己行使票據(jù)權(quán)利、收取票據(jù)金額為目的。 ?其他背書：如記載 “ 不得追索 ” ( without recourse )字樣的背書。 ( pay to A Co., for the amount of 50%) ?分割背書：將票據(jù)金額分割給多個(gè)被背書人。出現(xiàn)在貿(mào)易融資的情況下。 ⑵被背書人可以行使票據(jù)任何權(quán)利，請(qǐng)求付款權(quán)和追索權(quán)。因此，被背書人不能再轉(zhuǎn)讓票據(jù)。 被背書人 Pay to the order of B Bank On delivery of B/L 背書人 For A Co., Beijing (signature) ㈢ 背書的種類 : Endorsement for Collection 是指記載有 “ 委托收款 ” 字樣的背書。 ⑴付款人不管條件是否履行，可以照常付款給持票人。 限制性背書： 被背書人 ① Pay to B Co., London only ② Pay to B Co., London not negotiable ③ Pay to B Co., London not transf