【正文】 ? 法律后果 是合同無效，本金返還，利息理論上國家是要沒收追繳的。 ? 企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。 ? 根據(jù) 《合同法》 第 211條規(guī)定： ? 自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關(guān)限制借款利率的規(guī)定”。 （二）民間借貸相關(guān)法律問題 ? 民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸。 ?鄭州市中級法院院長王新生表示，2021年鄭州市受理了 20件非法集資犯罪案件，已公開宣判 9件。 ? 我省首例投資擔(dān)保公司“吸金”案宣判 近日，轟動一時、備受注目的高某等人非法吸收公眾存款、非法經(jīng)營、非法生產(chǎn)、買賣警用裝備案件終于塵埃落定， 5名被告人均被靜寧縣人民法院一審判處刑罰，主犯高某犯非法經(jīng)營罪、非法吸收公眾存款罪、非法生產(chǎn)、買賣警用裝備罪，被判處有期徒刑 10年，并處罰金人民幣 606萬元，團伙成員李某、呂某、李某某、高某某等均獲刑并被處以罰金。 ? 如果不具有非法將他人財物占為己有的目的，就是非法吸收公眾存款罪，如果具有詐騙的目的，將他人財產(chǎn)占為己有進行集資，就是集資詐騙罪。 二、 融資擔(dān)保公司需要特別關(guān)注的合規(guī)性問題 ? （一）非法集資相關(guān)法律問題 ? 《中國人民銀行關(guān)于取締非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動中有關(guān)問題的通知》 (銀發(fā) [1999]41號 ) ? 非法集資是指單位或者個人未依照法定程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，以發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金證券或其他債權(quán)憑證的方式向社會公眾籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物及其他方式向出資人還本付息或給予回報的行為。 ?實踐中，反擔(dān)保登記有時難以實現(xiàn) 控制風(fēng)險的辦法： ? 多方參與、相互約束的機制 ? 指債權(quán)人、抵押人（質(zhì)押人）與抵押（質(zhì)押）物相關(guān)的主體簽訂合同，對相關(guān)權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任進行約定，以多方參與、相互約束達到控制擔(dān)保風(fēng)險的目的。 自 《 物權(quán)法 》 頒布以來，已經(jīng)趨向于可以對擔(dān)保合同賦予強制執(zhí)行效力。 公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書的范圍為： ? （一）借款合同、借用合同、無財產(chǎn)擔(dān)保的租賃合同 （二）賒欠貨物的債權(quán)文書； （三）各種借據(jù)、欠單； （四）還款（物）協(xié)議； （五）以給付贍養(yǎng)費、扶養(yǎng)費、撫育費、學(xué)費、賠（補）償金為內(nèi)容的協(xié)議； （六）符合賦予強制執(zhí)行效力條件的其他債權(quán)文書。 ?2021年《民事訴訟法》 ?第 238條 對公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書，一方當(dāng)事人不履行的，對方當(dāng)事人可以向有管轄權(quán)的人民法院申請執(zhí)行，受申請的人民法院應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。規(guī)定了 行使優(yōu)先權(quán)的期限為六個月 ，自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計算。 應(yīng)收賬款質(zhì)押存在的法律風(fēng)險 ? 第一類：主體風(fēng)險 ? 破產(chǎn)風(fēng)險（出質(zhì)人、債務(wù)人） ? 履約能力風(fēng)險（出質(zhì)人生產(chǎn)經(jīng)營能力、債務(wù)人信用情況、能否付款、是否對外提供擔(dān)保等） ? 第二類：客體風(fēng)險 ? 應(yīng)收賬款合同（效力、價款價格是否合理） ? 應(yīng)收賬款滅失 ? （抵銷權(quán)、挪用、出質(zhì)人放棄債權(quán)） ? 法院判決執(zhí)行 如何防范應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險 強化出保前對應(yīng)收賬款企業(yè)（出質(zhì)人）及其交易企業(yè)（債務(wù)人）的調(diào)查評估 在合同中約定嚴(yán)密的風(fēng)險防范措施 重視對應(yīng)收賬款的保后跟蹤管理 規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押的操作流程 對沖賬款，即貸款企業(yè)同時欠應(yīng)收賬款債務(wù)人的錢； 賬齡超過 90天的應(yīng)收賬款； 信用質(zhì)量較差的應(yīng)收賬款債務(wù)人的全部應(yīng)收賬款； 有瑕疵的應(yīng)收賬款 下列應(yīng)收賬款 不宜用于 設(shè)立質(zhì)押： （五）在建工程抵押的問題 ? 《 城市房地產(chǎn)抵押管理辦法 》 第 3條規(guī)定： ? 在建工程抵押，是指抵押人為取得在建工程繼續(xù)建造資金的貸款，以其合法方式取得的土地使用權(quán)連同在建工程的投入資產(chǎn)，以不轉(zhuǎn)移占有的方式抵押給貸款銀行作為償還貸款履行擔(dān)保的行為。 ? （四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)； ? （五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。 （四） 關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的問題 應(yīng)收賬款質(zhì)押概述 應(yīng)收賬款質(zhì)押存在的法律風(fēng)險 如何防范應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險 應(yīng)收賬款含義： ? 2021年中國人民銀行頒布的 ? 《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》 ?權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利， ?包括 現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益 ， ?但 不包括因票據(jù)或其他有價證券 而產(chǎn)生的付款請求權(quán) 應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利： ? （一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等； ? （二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn) 。 最新實踐探索 ?2021年南京市國土資源局與中國人民銀行南京分行營業(yè)管理部最近出臺《南京市集體建設(shè)用地使用權(quán)抵押操作辦法》明確，依法登記并核發(fā)了集體土地使用證的集體建設(shè)用地使用權(quán)均可抵押貸款；集體建設(shè)用地使用權(quán)抵押自登記之日起生效，并受法律保護。 ? 2021年《中國共產(chǎn)黨十八屆三中全會公報》 ? “賦予農(nóng)民更多財產(chǎn)權(quán)利，推進城鄉(xiāng)要素平等交換”以及“建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場”。如果只是一塊空地，不得設(shè)定抵押； ? 3. 土地只能與土地上的廠房等地上建筑物一并設(shè)定抵押，不得單獨設(shè)定抵押； ? 4. 抵押的范圍是廠房等地上建筑物占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)，而不是全部地塊的土地使用權(quán)。 ? 《物權(quán)法》第 184條第 2項 下列財產(chǎn)不得抵押： ? 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外； ?《土地管理法》第 63條 ?農(nóng)民集體所有的土地的使用權(quán)不得出讓、轉(zhuǎn)讓或者出租用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)；但是， 符合土地利用總體規(guī)劃并依法取得建設(shè)用地的企業(yè)，因破產(chǎn)、兼并等情形致使土地使用權(quán)依法發(fā)生轉(zhuǎn)移的除外 。 ? 可以抵押的農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)包括： ? 以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán) ? 有鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)廠房建筑物的集體建設(shè)用地的土地使用權(quán) 法律依據(jù)： ? 《物權(quán)法》 第 180條 第 3項 ? 債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列財產(chǎn)可以抵押： ? 以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)； ? 《物權(quán)法》第 183 ? 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨抵押。 ? 《土地管理法》農(nóng)村集體建設(shè)用地包括：建造建筑物、構(gòu)筑物的土地，包括 個人使用的宅基地 和 公共設(shè)施用地、工礦用地、交通水利設(shè)施用地 等。 ? 中國電信（承租人）放棄優(yōu)先購買權(quán)的時候，工商銀行（抵押權(quán)人）才能通過折價的方式取得所有權(quán)。 ? 《物權(quán)法》第 195條 規(guī)定： ? 抵押權(quán)實現(xiàn)的時候有三種方式， 拍賣、變賣和折價 ? 例子： ? 工人俱樂部租給中國電信、再抵押給工商銀行 。 承租人有優(yōu)先購買權(quán) 最高人民法院 《 關(guān)于貫徹執(zhí)行 〈 中華人民共和國民法通則 〉 若干問題的意見第 118條 ： 出租人出賣出租房屋，應(yīng)提前 3個月通知承租人，承租人在同等條件下，享有優(yōu)先購買權(quán)。 先抵后租時，抵押權(quán)優(yōu)于租賃權(quán) 擔(dān)保法 48條： 抵押人將已出租的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)書面告知承