貨幣資金和應(yīng)收項目(參考版)
2025-05-14 22:49本頁面
【正文】 借：管理費用 920 貸：其他應(yīng)收款 —— 王五 900 庫存現(xiàn)金 20 。 借：其他應(yīng)收款 —— 王五 900 貸：庫存現(xiàn)金 900 4月 29日，王五出差回來報銷差旅費 920元，原預(yù)支款不足部分以庫存現(xiàn)金補足。 摘要：開出支票 170000元支付職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬 170,000 貸：銀行存款 170,000 4月 8日，商業(yè)銀行申請簽發(fā)銀行匯票，出票金額 129,000元，銀行同意受理，款項從結(jié)算戶中劃出 摘要：簽發(fā)金額 129000元的銀行匯票 借：其他貨幣資金 —— 銀行匯票 129,000 貸：銀行存款 129,000 4月 17日，公司管理人員王五預(yù)借差旅費900元，出納以庫存現(xiàn)金給付。 通過 “ 其他貨幣資金 ” 賬戶核算 長江公司 4月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)： 4月 2日 ,上月清查短缺的庫存現(xiàn)金 18元，經(jīng)查系由出納員上月粗心多付快遞費所致，責(zé)令由該出納員賠償。 辦妥銀行匯票（本票）時 借：其他貨幣資金 銀行匯票 24000 （銀行本票） 貸：銀行存款 24000 購料 借：原材料 20210 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 3400 貸：其他貨幣資金 銀行匯票 23400 余款收帳時 借：銀行存款 600 貸：其他貨幣資金 —— 銀行匯票 600 銀行本票在結(jié)算貨款時，直接按本票的票面金額結(jié)算，票面金額與實際交易金額之間差額，由交易雙方自行結(jié)清。編制分錄如下： 借：原材料 80000 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 13600 貸：其他貨幣資金 外埠存款 93600 采購?fù)戤呌嗫?6400元轉(zhuǎn)回 ,并銷戶。 專戶專用，不計利息， 只付不收，付完結(jié)賬。 它包括外埠存款 、 銀行匯票存款 、 銀行本票存款 、 信用卡存款 、 信用證保證金存款和存出投資款等 。信用卡按使用對象分為單位卡和個人卡。 托收承付 是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向 異地 付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。 委托收款 是收款人委
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