信托投資公司非規(guī)范關聯(lián)交易風險剖析及監(jiān)管建議(參考版)
2025-04-27 03:45本頁面
【正文】 參考文獻： [1]胡家夫，駱紅艷，基金關聯(lián)交易監(jiān)管 海外經驗及對策建議，DOC 格式 論文 ，方便 您的 復制修改刪減 中國證券報， 2021 年 8 月 26日 . 。 建立破產監(jiān)測模型，提前測算信托公司破產風險。 部分信托公司掛著信托的金融牌照，不以信 托金融業(yè)務為主營業(yè)務，卻經營高風險高收益的固有投資項目，使社會資金也直接承擔了其固有投資業(yè)務的經營風險，擴大了金融監(jiān)管當局的監(jiān)管責任，社會效應及不良影響極其嚴重。 依據實質重于形式的原則，對于信托公司與控股關聯(lián)子公司間的資產轉讓和重組，應視同金融資產進行監(jiān)管，以防止國有金融資產價值發(fā)生變化。制定資產評估制度，合理引進及規(guī)范金融中介運作，提高審計質量，有利于防范關聯(lián)企業(yè)利用關聯(lián)交易操縱利潤的道德風險，提高交易公允程度及透明度，進一步規(guī)范關聯(lián)交易行為。 DOC 格式 論文 ，方便 您的 復制修改刪減 公平公正的關聯(lián)交易最關鍵 的因素是制定合理的交易價格。一旦發(fā)現(xiàn)，從嚴查處，以儆效尤。 審核信托計劃標的真實資金來源，若來源是銀行資金，應要求信托公司向交易對手如實告知，由委托人或銀行自行決定是否投入資金，以減少銀行的信用風險。真實的受益權信托至少應符合三個條件：標的及 受益權明確且權益金額大于或等于信托金額；發(fā)行信托時標的已經全部形成 (即資金已投入 )；回購條件明確有效。 事先判斷受益權轉讓（回購）型信托業(yè)務的真實性，有效控制信用風險。 建立“重大關聯(lián)交易定期備案制度”，有利于事前 防范關聯(lián)交易的重大風險，更有利于規(guī)范關聯(lián)交易行為，防止出現(xiàn)不真實或不合法的關聯(lián)交易，進一步減少信托公司的道德風險及信用風險。 關聯(lián)交易按照高管 的意愿及企業(yè)利益需求在系統(tǒng)中隨意調配資源，將優(yōu)質資產配置于個人持股的子公司，將不良資產留置于空殼公司或信托公司，利用國有資產及銀行資金為個人持股企業(yè)謀福利，
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