【正文】 加強安全檢查監(jiān)督：樹立安全防范意識，安全事故無大小，件件危害皆大，增強安全檢查力度，防范各類安全隱患，做到。 加強賬務審核監(jiān)督：嚴格監(jiān)督控制酒店財務政策和財務程序的執(zhí)行情況，對任何違反酒店財務制度并使酒店遭受損失的任何行為及時堅決予以制止，切實保證酒店利益不受損害。 加快往來資金運轉：制定完善相應的應收應付賬款歸集和傳遞程序及加以表格規(guī)范，理清每月應收賬款數(shù)量，防止死賬、呆賬發(fā)生，加快資金回籠 。 經(jīng)營報表的分析和變動：根據(jù)經(jīng)營需要，合理改變報表格式及內(nèi)容，以便更明確反映各種收入項目 。 會計賬務的規(guī)范和整理：借助中支內(nèi)審查賬的時機，財務部首先進行了問題自查，后又針 對內(nèi)審查出的問題及時認真地進行處理和改正，拼棄原有的問題和存在的不足，而達到整體賬務的規(guī)范性 。 一、經(jīng)營管理方面 2021 年，在 x 總和 x 總的關心指導下，財務部員工基本能夠完成各項工作任務，按月進行財務核算，堅持完成各項日常工作，服從酒店工作安排，配合完成酒店新員工入職培訓，積極組織參與酒店各次各項活動，隨做好各種財務保障工作，全年無安全事故發(fā)生，保證了酒店全年整體安全生產(chǎn)的順利進行，總體來說主要完成以下幾方面工作： 制度建設和流程管理：一年來，我們對酒店財務制度和工作流程進行了重新修訂，明確了各自崗位職責，完善各種流程工作，加強各流程的可操作性，并根據(jù)崗位需求設計、制作、印刷各類經(jīng)營用表單，使部門內(nèi)部、部門之間、部門與監(jiān)管部門的流程運作順暢，為經(jīng)營決策提供了準確、詳實的依據(jù)。 第 四篇：酒店成本會計個人年終工作總結 2021 對于你來說，是不是努力工作，用心生活，不斷追求進步的一年 ?在這一年里你的目標都實現(xiàn)了嗎 ?下面由給大家?guī)砭频瓿杀緯媯€人年終工作總結范文，一起來看看吧 ! 酒店成本會計年終工作總結【一】 2021 年，是酒店穩(wěn)步成長的一年，是酒店提升管理服務的一年，也是成績輝煌的一年。具體應做到： 對酒水、廚房的貴價食品、客房使用的布草、樓面使用的餐具等采用會計學上的永續(xù)盤存制進行核算（即：期末賬存 =期初結存 +本期進貨 本期銷售，盤點凈損益 =實存 賬存），若有盤虧，責令有關實物負責人賠償； 不定期對廚房、酒巴等出品部門進行抽 查，嚴厲查處浪費原材料、“打貓”現(xiàn)象，堅絕杜絕浪費、偷竊； 三、后勤成本控制 后勤成本控制是指對各部門辦公用品、物料用品、水、電、煤氣等使用情況的控制。具體應做好以下幾點： 建立完善的采購申請審批制度，杜絕不合理、不必要的盲目采購； 設立由采購部、成本部、出品部三部門主管組成的定價小組，定期對酒店出品部門所需 物資進行市場調查，定期會同供貨商制定《報價表》，盡量把價格壓到最低； 采購部盡可能地開發(fā)供應商，做到貨比三家，保證物品質量，降低采購價格。各部門根實際情況將本部門所需物品以采購申請單的形式，列明名稱、申購數(shù)量、規(guī)格等，交由采購部巡價，采購部巡價后 ，填寫好市場調查價格上呈酒店總經(jīng)理（或有關負責人）審批，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可購買。具體可分為進貨成本控制，營業(yè)成本控制，后勤成本控制三個部分。 四、成本指標 毛利率收入減去直接材料即為毛利，毛利率是指毛利在收入中所占的比重，即指單位收入中所含的毛利收入 直接材料毛利率 = %收入 成本率成本（直接材料）在收入中所占的比例，也就是單位收入需要花費多少成本才能實現(xiàn)直接材料成本率 = %收入 成本利潤率單位成本所能帶來的毛利收入 直接材料成本 利潤率 = %直接材料酒店成本控制 酒店成本控制是以廣義的成本為控制對象的。酒店運作期間由于各種原因，不可避免會造成賬實不符的情況，如出品后因沒及時開單沒收到錢，酒巴員不小心打破酒水，服務員打破餐具，失竊等。 二、成本的組成 酒店成本一般包括直拔成本、出庫成本、毀損成本（盤點凈損失）三個部份，即：酒店成本 =直拔成本 +出庫成本 +盤點凈損失 所有酒店物資在進入酒店時須經(jīng)過收 貨部驗收（參與收貨的人員有收貨員和使用部門主管），經(jīng)收貨部驗收后，收貨部根據(jù)物資申購部門和物資性質區(qū)別其是否入倉，入倉的下入倉單，不入倉的下直拔單，直接拔給使用部門使用。 一、成本 廣義的成本包括原材料、工資費用、其他費用（包括水、電、煤氣，購買餐具、廚具費用，餐具破損費用，清潔、洗滌費用，辦公用品費，銀行利息，租入財產(chǎn)租金，電話費，差旅費等）即：成本 =直接材料 +直接人工 +其他費用 狹義的成本僅指酒店各營業(yè)部門為正常營業(yè)所需而購進的各種原材料費用。 盤點凈損失是指通過實地盤點，盤點數(shù)與賬存數(shù)之間的差異。通常酒店的成本核算僅指狹義的成本核算。 提取利息金額用于歸還資本的利息。 提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。 酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。 售賣資產(chǎn)損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整。 上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質及需要分別命名。 ⑤非營業(yè)部門費用 薪金及有關費用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共 關系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關費用劃歸此項目。 根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。 核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。 根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。 其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。 營業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。 結算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”。 ②歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。 （ 3）資本類 ①實收資本 核算資本總額。此科目要專款專用。 按費用性質設明細賬。 ⑤預提費用 核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。 ④其他應付賬及稅金 核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應 付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。 ③應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。 ②應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。 （ 2）負債類 ①應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。 每項金額通常需要超過人民幣 10 萬元以上或由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。 ⑩開辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。 ⑨累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。 所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。 根據(jù)不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。 各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。 每項待攤費用一般在 12 個月內(nèi)分攤完畢。 ⑤待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時期分別負 擔的各項費用，如持攤保險費等。 ④其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)取? 設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關證明。 ③應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。 “根據(jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結出余數(shù)。 設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。 （ 1）資產(chǎn)類 ①現(xiàn)金 每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。 （二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。其工作的主要內(nèi)容有： （一）支票領用及結帳 采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結帳 手續(xù)。 二、成本及應付款組工作程序 成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給 客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。 超 60天應收款掛帳催款 根據(jù)月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結算憑證。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。 收入憑證的編制方法是： 借：應收帳款 —— 客帳 應收帳款 —— 街帳 —— 明細 應收帳款 —— 團隊 銀行存款 貸：營業(yè)收入（沒收到錢 ) 應付帳 — 電話費 街帳、客帳分配表統(tǒng)計 街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。希望在我成為公司一名正式員工之后能更好的一起工作，團結協(xié)作，共同努力，為公司的發(fā)展而努力 第三篇：酒店成本會計 酒店會計 成本核算 按照收付實現(xiàn)制，當月發(fā)生的費當月必須結轉，餐飲這個行業(yè)比較特殊，有些菜類等是在菜市場買來的，根本就沒有發(fā)票，我們的做法是，買直拔單（直接耗用，如菜類）還有入庫單（如酒水，飲料等貴重一點的）直接在上面填寫，一般都是一式三聯(lián)，會計，倉庫和后廚各一份，上面要負責人簽字，就直接當做原始憑證了，購入時，借：原材料（庫存商品）貸：現(xiàn)金（或其他相關科目）月底 時把所有當月的原材料和實際耗用的庫存商品（憑倉庫提供的出庫單）一起轉入主營業(yè)務成本， 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結報告表和試算平衡表，而街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。如果上述想法有不妥當?shù)牡胤剑€請領導多多指導，我將虛心學習。 以上僅僅是我個人一點膚淺的認識，由于剛剛踏上工作崗位，還對具體實踐工作認識不深、經(jīng)驗不足，這是我需要繼續(xù)努力的地方。如果能夠合法利用稅法漏洞、科學選擇會計制度和會計方法，將能夠給企業(yè)帶來很大的稅收效益。節(jié)稅是在合法的條件下進行的，是在對政府制定的稅法進行比較分析后進行的化選擇。成為一名合格的財務人員，不應僅僅停留在核算層面，應承擔起一定的管理職能。成本核算是財務會計的范疇，而成本管理是管理會計的范疇。也許實行起來比較困難，但是如果公司上下齊心協(xié)力，把成本控制在一定范圍之內(nèi)，我想這就能給公司帶來很大的效益。不論是市場價格的競爭還是市場占有份額的競爭都要源于成本 !結合柳機實際，我覺得公司還存在較大的降低成本的空間，不僅是生產(chǎn)成本，還包括采購成本、銷售成本等。在柳機，銷售市場基本沒有什么變化，在這種情況下，要使公司達到利潤化，那我們只有在保證產(chǎn)品質量和性能的情況下使成本消耗最小化，企業(yè)的核心力量的競爭歸根到底就是成本消耗的競爭。并把學到的理論知識充分運用到實際工作當中去。 (三 )加強理論學習，做好知識更新。 (二 )逐步向成本管理工作轉變。虛心向師傅請教，多向身邊同事學習，全面掌握工作內(nèi)容。成本核算不是目的，重要的是要以成本核算為基礎，認真做好成本分析、成本控制、成本預測以及成本決策，上升到成本管理、管理會計的高度。 (三 )成本管理不到位。 (二 )理論聯(lián)系實踐不緊密。在制造企業(yè)的財務中成本核算本身是很重要也是很復雜的一項工作，再加上鑄造車間和其他車間相比的特殊性，也使得工作開展稍顯困難?？偨Y這些出現(xiàn)的問題，暴露出了我主要存在以下方面的不足： (一 )實踐經(jīng)驗不足。作為一名制造企業(yè)